我國商業(yè)銀行流動性風險信息披露研究

　　我國銀行業(yè)在全面對外開放的大背景下，不可避免地遭受到全球金融危機的沖擊，而學(xué)術(shù)界對于商業(yè)銀行流動性風險的系統(tǒng)研究尚付闕如，現(xiàn)有的少量研究也主要集中于流動性風險的形成機理、流動性風險的評價及其度量等方面。本書選取流動性風險信息披露與銀行績效為研究視角，從以下三方面進行研究：（1）研究定性與定量流動性風險信息披露水平對銀行績效及銀行穩(wěn)定性的影響，通過構(gòu)建流動性風險信息披露指數(shù)來衡量銀行流動性風險信息披露水平，進而研究流動性風險信息披露水平對銀行績效的影響，基于此，提出完善我國商業(yè)銀行流動性風險信息披露機制的監(jiān)管措施。（2）研究實施《巴塞爾協(xié)議III》凈穩(wěn)定資金比率NSFR對銀行績效的影響效應(yīng)，利用局部調(diào)整模型對比分析《巴塞爾協(xié)議III》的凈穩(wěn)定資金比率NSFR和傳統(tǒng)的衡量銀行資產(chǎn)負債表流動性風險監(jiān)管指標貸款與核心存款比率LTCD的調(diào)整速度與銀行績效之間的關(guān)系，指出兩個指標在概念構(gòu)成與理念上具有相似之處，得出結(jié)論：我國商業(yè)銀行實施《巴塞爾協(xié)議III》后對于銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的影響有限，整體上不會對我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的流動性風險監(jiān)管產(chǎn)生太大影響，是實踐中具有可操作性的有效流動性風險監(jiān)管手段之一。（3）銀行流動性風險監(jiān)管、銀行流動性風險管理與銀行流動性風險信息披露三者之間形成一個閉環(huán)，相互融合、相互促進，對于商業(yè)銀行自身的流動性風險管理有著積極的影響作用，進而有利于銀行績效的提高。本書的創(chuàng)新點主要體現(xiàn)在以下三個方面：（1）創(chuàng)新性地提出了流動性風險信息披露水平的概念，并且基于銀行績效視角為研究流動性風險信息披露與銀行財務(wù)績效之間的關(guān)系提供了實證檢驗的新思路。（2）首次采用局部調(diào)整模型對流動性風險信息披露相關(guān)指標進行動態(tài)對比研究，即通過構(gòu)建局部調(diào)整模型來估算凈穩(wěn)定資金比率NSFR的調(diào)整速度和貸款與核心存款比率LTCD的調(diào)整速度的對比研究，揭示出實施《巴塞爾協(xié)議III》后對我國商業(yè)銀行流動性風險信息披露的影響效應(yīng)。（3）通過實證檢驗的方式驗證了實施《巴塞爾協(xié)議III》時，可根據(jù)銀行資產(chǎn)規(guī)模的不同分別設(shè)置不同的凈穩(wěn)定資金比率NSFR的監(jiān)管標準，即對不同資產(chǎn)規(guī)模的銀行實施差異化監(jiān)管。

　　山西金融職業(yè)學(xué)院副教授，北京交通大學(xué)會計學(xué)博士。主持多項省部級課題，參與國家社科基金和國家自科基金等項目。在《管理評論》《財經(jīng)問題研究》《安徽大學(xué)學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版）》《財務(wù)管理研究》等刊物發(fā)表論文十余篇。