盡職免責(zé)：銀行信貸風(fēng)險精準(zhǔn)問責(zé)的邏輯與實務(wù)

定　價：￥99.00

作　者：	崔宏著
出版社：	機(jī)械工業(yè)出版社
叢編項：
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787111700920	出版時間：	2022-03-01	包裝：
開本：	16開	頁數(shù)：	236	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　本書分為三大部分。第一部分基礎(chǔ)篇（第1～3章），還原歷史背景與現(xiàn)實需求，深刻揭示商業(yè)銀行信貸風(fēng)險問責(zé)的特殊性，并提出盡職的定義與認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。第二部分框架篇（第4～10章），首先提出適合信貸風(fēng)險問責(zé)的過錯責(zé)任原則與構(gòu)成要件，圍繞“4+1”要素式的復(fù)合分層立體結(jié)構(gòu)，逐個分析違規(guī)行為、因果關(guān)系、過錯，以及經(jīng)濟(jì)處罰金額的確定方法與信貸人員的問責(zé)抗辯事由，并為銀行問責(zé)實踐中自由裁量權(quán)的行使提供必要的規(guī)則和原則約束，從而建立起一個基本自洽的框架體系。第三部分建議篇（第11～12章），屬于前述理論的應(yīng)用與政策建議，重點探討盡職認(rèn)定的實務(wù)困惑來源，對幾種常見的問責(zé)實務(wù)做法進(jìn)行反思，并對實務(wù)操作中的責(zé)任認(rèn)定和問責(zé)歸因，進(jìn)行流程歸納。最后，基于信貸風(fēng)險問責(zé)的規(guī)范化和精準(zhǔn)化，在商業(yè)銀行層面，針對問責(zé)實踐的改進(jìn)提出若干政策建議。本書不是一本純粹的法律書，也不是一本純粹的金融書，而是著眼于當(dāng)前信貸風(fēng)險精準(zhǔn)問責(zé)的實踐需要，特別是建立健全盡職免責(zé)機(jī)制，基于實務(wù)目的而作。

作者簡介

　　崔宏，高級會計師，注冊資產(chǎn)評估師、注冊會計師（非執(zhí)業(yè)會員）。中國人民大學(xué)會計學(xué)專業(yè)博士，清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院工商管理博士后。主要研究方向為金融資產(chǎn)與抵押評估、企業(yè)融資理論與實務(wù)、公司治理與會計信息、注冊會計師審計等。在《管理世界》《審計研究》等雜志發(fā)表論文100余篇，出版和（合作）翻譯著作5部，參與和主持國家自然基金項目、教育部人文社會科學(xué)重點研究基地重大項目、博士后基金項目、財政部研究項目等課題10余項。具有注冊會計9幣審計和資產(chǎn)評估工作經(jīng)驗，曾在國有控股大型商業(yè)銀行總行從事資產(chǎn)負(fù)債管理工作，現(xiàn)就職于某股份制商業(yè)銀行。

圖書目錄

前言
第一篇基礎(chǔ)篇
第1章老話題與新問題
1.1 時代的呼喚
1.2 對終身問責(zé)制的反省
1.3 問責(zé)現(xiàn)實的改進(jìn)
1.4 本書主要內(nèi)容與分析思路
第2章信貸風(fēng)險問責(zé)的特殊性
2.1 經(jīng)營風(fēng)險是銀行經(jīng)營管理的本質(zhì)和精髓
2.2 信貸人員的類職業(yè)專家特征
2.3 貸款損失與經(jīng)濟(jì)賠償?shù)姆菍Φ刃?br /> 2.4 銀行作業(yè)模式對問責(zé)的影響
第3章免責(zé)的前提是盡職
3.1 尋求盡職的定義
1.具備專業(yè)勝任能力
2.謹(jǐn)慎履行注意義務(wù)
3.恪守職業(yè)道德
3.2 注意義務(wù)的履行是盡職的判斷核心
1.義務(wù)與注意義務(wù)
2.注意義務(wù)的履行
3.3 理性人與謹(jǐn)慎人標(biāo)準(zhǔn)
3.4 合理調(diào)查與合理信賴
第二篇框架篇
第4章歸責(zé)原則與責(zé)任構(gòu)成要件
4.1 歸責(zé)原則的概念與意義
1.歸責(zé)原則的概念與體系
2.歸責(zé)原則的屬性與意義
3.歸責(zé)原則與歸責(zé)事由體系
4.2 過錯責(zé)任原則
1.過錯責(zé)任原則的含義與特征
2.過錯責(zé)任的功能
4.3 過錯責(zé)任的一般構(gòu)成要件
4.4 輔助應(yīng)用原則
1.危險責(zé)任原則
2.雇主責(zé)任原則
第5章違規(guī)行為的本質(zhì)與認(rèn)定
5.1 作為與不作為
5.2 對注意義務(wù)的違反
5.3 違規(guī)行為的本質(zhì)屬性
5.4 違規(guī)行為的認(rèn)定
第6章因果關(guān)系的認(rèn)定與檢驗
6.1 因果關(guān)系的概念與特征
6.2 因果關(guān)系的認(rèn)定理論
1.條件說
2.原因說
3.相當(dāng)因果關(guān)系說
4.法規(guī)目的說
5.事實上的因果關(guān)系與法律上的因果關(guān)系
6.3 因果關(guān)系的檢驗規(guī)則
1.事實上因果關(guān)系的檢驗
2.法律上因果關(guān)系的檢驗
3.因果關(guān)系的表見證明
6.4 介入因素與因果關(guān)系
1.介入因素與因果關(guān)系復(fù)雜性
2.介入原因與因果關(guān)系中斷
3.多因一果與原因力比較
第7章過錯的分類與認(rèn)定
7.1 過錯的概念和特征
7.2 責(zé)任能力是過錯認(rèn)定的前提
1.不具備專業(yè)勝任能力即過錯
2.不知規(guī)范即過錯
7.3 過錯的形態(tài)與認(rèn)定
1.故意
2.過失
3.過錯的認(rèn)定
7.4 問責(zé)目的下過錯的適用分類
7.5 受害人過錯與過錯的否定
第8章經(jīng)濟(jì)賠償金額的確定
8.1 貸款損失與純經(jīng)濟(jì)損失
1.貸款損失或損害事實
2.純經(jīng)濟(jì)損失
8.2 輕微損害不予賠償
8.3 雇員賠償責(zé)任的特殊性
8.4 雇員賠償責(zé)任的承擔(dān)
1.對因故意所致貸款損失承擔(dān)全部賠償責(zé)任
2.對因重大過失所致貸款損失承擔(dān)賠償責(zé)任
3.對因一般過失所致貸款損失免除承擔(dān)賠償責(zé)任
8.5 經(jīng)濟(jì)賠償金額的實務(wù)確定
第9章銀行自由裁量權(quán)的空間
9.1 責(zé)任構(gòu)成要件的彈性規(guī)則
9.2 重大性/重要性的認(rèn)定
9.3 盡職判斷標(biāo)準(zhǔn)
9.4 一二道防線責(zé)任的分?jǐn)?br /> 第10章信貸人員的問責(zé)抗辯
10.1 損害事實不存在或損害輕微
10.2 “違規(guī)阻卻事由”的存在
1.以應(yīng)有的謹(jǐn)慎履行了注意義務(wù)
2.銀行自甘風(fēng)險與受害人同意或承諾
3.信賴原則
4.緊急避險與自助行為
5.抵制無效與受脅迫
10.3 因果關(guān)系不成立
1.不謹(jǐn)慎行為與損失的形成沒有因果關(guān)系
2.第三人行為
10.4 不存在過錯或過錯程度較輕
1.不可抗力
2.意外事件
3.無心之過
4.銀行與有過失
5.過錯程度較輕
10.5 其他抗辯理由
1.雇主責(zé)任
2.吹哨示警
3.創(chuàng)新包容
4.時效消滅
第三篇建議篇
第11章問責(zé)實務(wù)的困惑與反思
11.1 盡職認(rèn)定的困難來源
1.盡職具有程度上的不同
2.盡職既具體又抽象
3.盡職既客觀又主觀
4.盡職是態(tài)度與能力的結(jié)合
5.盡職與合規(guī)的異同
6.盡職不是對風(fēng)險的擔(dān)保
11.2 幾種問責(zé)實務(wù)的反思
1.出風(fēng)險即問責(zé)
2違規(guī)即問責(zé)
3.簽字即問責(zé)
4.提示風(fēng)險即免責(zé)
11.3 審計的后見之明與先知幻覺
11.4 問責(zé)歸因的簡化框架
第12章盡職免責(zé)實踐改進(jìn)建議
12.1 堅持技術(shù)風(fēng)險可免道德風(fēng)險嚴(yán)辦的問責(zé)總原則
12.2 真正建立過錯責(zé)任制度，提高問責(zé)精準(zhǔn)度
12.3 注意對未盡職的上級部門和管理人員進(jìn)行關(guān)聯(lián)問責(zé)
12.4 持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管理制度和流程
12.5 規(guī)范員工辭職期間的問責(zé)事宜
12.6 完善銀行激勵約束機(jī)制與文化
12.7 健全盡職免責(zé)與容錯糾錯機(jī)制
后記