增值型內(nèi)部審計(jì)：提升經(jīng)營效率、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、促進(jìn)價(jià)值再造

第一章 增值型內(nèi)部審計(jì)概論
1．1　什么是增值型內(nèi)部審計(jì)
增值型內(nèi)部審計(jì)的誕生 / 002
如何界定增值型內(nèi)部審計(jì) / 005
增值型內(nèi)部審計(jì)提出的意義 / 006
增值型內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)勢 / 009
1．2　增值型內(nèi)部審計(jì)審什么及怎么審
增值型內(nèi)部審計(jì)的范圍 / 012
增值型內(nèi)部審計(jì)的方法 / 013
增值型內(nèi)部審計(jì)的職能 / 015
1．3　增值型內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)型內(nèi)部審計(jì)
什么是合規(guī)型內(nèi)部審計(jì) / 018
增值型內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)型內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系 / 020
第二章 增值型內(nèi)部審計(jì)在基建中的應(yīng)用
2．1　盡早介入——設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制
需求管理 / 026
圖紙深化 / 027
材料定型 / 029
圖紙整合 / 031
2．2　 打碎“一錘子買賣”——發(fā)包環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制
發(fā)包流程 / 036
招標(biāo)計(jì)劃環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 037
施工單位開發(fā)環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 038
編制招標(biāo)文件環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 038
編制清單環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 039
詢標(biāo)環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 040
評標(biāo)環(huán)節(jié)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) / 040
2．3　杜絕豆腐渣工程——現(xiàn)場管理環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制
隱蔽工程管理 / 051
材料檢查管理 / 056
現(xiàn)場質(zhì)量管理 / 059
現(xiàn)場變更管理 / 060
2．4　善始善終——驗(yàn)收與結(jié)算環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制
驗(yàn)收與結(jié)算控制的意義 / 064
驗(yàn)收與結(jié)算審計(jì)應(yīng)把握的原則 / 065
第三章 增值型內(nèi)部審計(jì)在采購環(huán)節(jié)的應(yīng)用
3．1　相處的藝術(shù)——良好供應(yīng)關(guān)系
3．2　讓權(quán)力來自標(biāo)準(zhǔn)——供應(yīng)商管理關(guān)鍵控制
封閉式供應(yīng)商引入環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制 / 079
封閉式供應(yīng)商競爭關(guān)系維護(hù) / 097
封閉式供應(yīng)商淘汰環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制 / 104
3．3　采購價(jià)格控制與審計(jì)
招標(biāo)關(guān)鍵內(nèi)控與審計(jì) / 105
價(jià)格評估審計(jì) / 111
價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制與審計(jì) / 111
3．4　新品開發(fā)審計(jì)
新品開發(fā)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn) / 114
新品定點(diǎn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)應(yīng)對 / 115
第四章 增值型內(nèi)部審計(jì)在制造環(huán)節(jié)的應(yīng)用
4．1　產(chǎn)品質(zhì)量管理的風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對
制造環(huán)節(jié)中的關(guān)鍵控制 / 121
零部件質(zhì)量/ 零部件裝配過程質(zhì)量控制 / 126
質(zhì)量改進(jìn)控制 / 129
4．2　產(chǎn)品交付管理的風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對
需求預(yù)測管理 / 130
生產(chǎn)計(jì)劃管理 / 132
倉儲管理 / 134
4．3　成本管理的風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對
固定資產(chǎn)成本風(fēng)險(xiǎn)控制 / 138
產(chǎn)品制造成本風(fēng)險(xiǎn)控制 / 139
變動費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)控制 / 141
第五章 增值型內(nèi)部審計(jì)在營銷環(huán)節(jié)的應(yīng)用
5．1　分銷腐敗風(fēng)險(xiǎn)增值型審計(jì)
騙取工程政策增值型審計(jì) / 146
騙取促銷政策（KA 經(jīng)銷商、電商）增值型審計(jì) / 148
侵占資產(chǎn)增值型審計(jì) / 150
挪用貨款增值型審計(jì) / 152
5．2　營銷供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)增值型審計(jì)
供應(yīng)關(guān)系增值型審計(jì) / 155
廣告與終端真實(shí)性增值型審計(jì) / 157
供應(yīng)質(zhì)量增值型審計(jì) / 160
5．3　渠道關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)增值型審計(jì)
渠道關(guān)聯(lián)關(guān)系增值型審計(jì) / 161
壓款壓貨增值型審計(jì) / 166
竄貨增值型審計(jì) / 169
飛單與售假增值型審計(jì) / 173
第六章 增值型內(nèi)部控制方法
6．1　增值型內(nèi)部控制的特點(diǎn)
內(nèi)部控制理念 / 183
內(nèi)部控制方法 / 183
6．2　找到并應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)識別 / 191
運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的識別 / 192
風(fēng)險(xiǎn)定級與風(fēng)險(xiǎn)矩陣 / 194
風(fēng)險(xiǎn)地圖 / 195
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 / 196
6．3　如何解決風(fēng)險(xiǎn)——控制活動
控制活動設(shè)計(jì)的系統(tǒng)性 / 199
控制活動設(shè)計(jì)的可行性——控制成本 / 202
6．4　風(fēng)險(xiǎn)的天網(wǎng)——監(jiān)督
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 / 205
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測結(jié)果的應(yīng)用——督促與改進(jìn) / 221
6．5　增值型控制環(huán)境的建設(shè)
誠信道德價(jià)值觀與審計(jì)公共關(guān)系 / 227
責(zé)任機(jī)制 / 231
人力資源政策 / 232
第七章 增值型內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)組織管理中的應(yīng)用
7．1　避免“迷失方向”——企業(yè)治理決策環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)
及控制
權(quán)利約束——董事會治理決策審計(jì)的“關(guān)鍵點(diǎn)” / 239
瞪大“第三只眼”——監(jiān)事會治理決策審計(jì)的“定海神針”/ 244
尊重“規(guī)則”——高級管理層治理決策審計(jì)的“重中之重” / 247
7．2　修煉“內(nèi)功”——業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及控制
講規(guī)矩，才會成方圓——管理制度和流程有效性審計(jì)的
“焦點(diǎn)” / 252
核心提升，舉足輕重——總部管理部門能力提升審計(jì)的
“著力點(diǎn)” / 255
資產(chǎn)效益來自哪里——資產(chǎn)管理質(zhì)量提升審計(jì)的“要點(diǎn)” / 257
7．3　關(guān)注“源頭活水”——產(chǎn)品渠道管理環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)
及控制
產(chǎn)品生命需要哪些呵護(hù)——產(chǎn)品管理審計(jì)需要“自始至終” / 260
負(fù)重前行，重在抬頭看路——渠道管理審計(jì)“審在何方” / 263
7．4　點(diǎn)燃“工作激情”——業(yè)務(wù)績效管理環(huán)節(jié)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)
及控制
體現(xiàn)該體現(xiàn)的職能節(jié)點(diǎn)——部門績效管理審計(jì) / 268
“亮個(gè)相，卡個(gè)度”——分支機(jī)構(gòu)績效管理審計(jì) / 273
叢書后記 / 277