管理者財務(wù)進階指南：報表分析+財務(wù)管控+成本透視+業(yè)財融合

目錄
第一章　沒有財務(wù)思維，你怎么能做好管理
1．1　管理者為什么要讀懂財務(wù)報表　2
1．1．1　企業(yè)財務(wù)報表的作用與構(gòu)成　2
1．1．2　企業(yè)常用的財務(wù)分析方法　11
1．1．3　對標管理在財務(wù)報表管理中的應用　14
1．1．4　管理者必須掌握的財務(wù)報表閱讀原則　16
1．2　項目開發(fā)運營與企業(yè)投資的回報率關(guān)系　19
1．2．1　總資產(chǎn)凈利率　23
1．2．2　權(quán)益乘數(shù)　26
1．3　管理者的財務(wù)管理責任　30
1．3．1　企業(yè)層面財務(wù)管理：利潤管理與現(xiàn)金流管理　30
1．3．2　項目層面財務(wù)管理：項目財務(wù)預算管理　36
第二章　管理者財務(wù)管理指標與平衡策略
2．1　企業(yè)管理者都該懂的財務(wù)十大報表　41
2．1．1　損益分析表　41
2．1．2　產(chǎn)品損益分析表　42
2．1．3　部門損益分析表　43
2．1．4　客戶損益分析表　44
2．1．5　員工損益分析表　44
2．1．6　利潤趨勢分析表　45
2．1．7　資產(chǎn)負債表分析表　48
2．1．8　應收款分析表　49
2．1．9　存貨分析表　49
2．1．10　現(xiàn)金流分析表　50
2．2　管理者應該掌握的五大財務(wù)管理關(guān)鍵　52
2．2．1　投資項目分析與成本管理思維　53
2．2．2　充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)的分析指導　56
2．2．3　全面預算管理　60
2．2．4　企業(yè)的財務(wù)管理風險　62
2．2．5　財務(wù)管理的預警機制　64
2．3　股東回報率三要素　67
2．3．1　盈利能力：利潤表　67
2．3．2　資產(chǎn)效率：資產(chǎn)負債表　67
2．3．3　經(jīng)營風險：現(xiàn)金流量表　68
2．4　企業(yè)現(xiàn)金、利潤、應收賬款的三角平衡　69
2．4．1　企業(yè)現(xiàn)金與利潤　70
2．4．2　利潤與應收賬款　70
2．4．3　企業(yè)現(xiàn)金與應收賬款　71
2．5　向財務(wù)要利潤：財務(wù)轉(zhuǎn)型為盈利型財務(wù)　72
2．5．1　財務(wù)基礎(chǔ)打造　72
2．5．2　財務(wù)思維突破　74
第三章　如何通過財務(wù)管理報告發(fā)現(xiàn)企業(yè)項目優(yōu)劣
3．1　如何通過財務(wù)數(shù)據(jù)理解企業(yè)項目的經(jīng)營情況　77
3．1．1　企業(yè)項目日常經(jīng)營情況如何反映在財務(wù)報告中　77
3．1．2　財務(wù)數(shù)字如何架起企業(yè)項目暢通無阻的通道　81
3．1．3　財務(wù)數(shù)據(jù)如何指引企業(yè)項目工作方向　83
3．2　企業(yè)財務(wù)報表的勾稽關(guān)系　85
3．2．1　利潤表的內(nèi)外部勾稽關(guān)系　88
3．2．2　現(xiàn)金流量表的內(nèi)外勾稽關(guān)系　89
3．2．3　如何理順財務(wù)報表，發(fā)現(xiàn)隱藏的利潤增長關(guān)系　92
3．3　如何分析企業(yè)項目的關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)　95
3．3．1　日常工作與企業(yè)項目的現(xiàn)金流及利潤關(guān)系　95
3．3．2　企業(yè)項目有利潤無現(xiàn)金時管理者的工作重點　98
3．3．3　企業(yè)項目有現(xiàn)金無利潤時管理者的工作重點　102
第四章　如何通過財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)項目管理的盲點
4．1　如何從管理角度解讀利潤表　105
4．1．1　企業(yè)項目利潤產(chǎn)生的過程及形成原因　107
4．1．2　企業(yè)項目各項成本費用如何影響項目利潤　111
4．1．3　稅費對企業(yè)項目利潤的影響　113
4．2　如何從戰(zhàn)略角度解讀現(xiàn)金流量表　114
4．2．1　企業(yè)項目現(xiàn)金流的三大形成來源與企業(yè)項目各部門的關(guān)系　115
4．2．2　部門工作對企業(yè)項目的現(xiàn)金流影響　119
4．2．3　如何權(quán)衡企業(yè)項目現(xiàn)金流與企業(yè)項目利潤的關(guān)系　121
4．3　如何從經(jīng)營角度解讀資產(chǎn)負債表　122
4．3．1　資產(chǎn)負債表的構(gòu)成　123
4．3．2　資產(chǎn)負債表如何反映各部門的經(jīng)營活動　127
4．3．3　資產(chǎn)負債表中的財務(wù)數(shù)據(jù)與各部門的關(guān)系　128
4．3．4　如何從企業(yè)角度分析資產(chǎn)負債表　133
4．3．5　財務(wù)結(jié)構(gòu)有哪些風險　135
第五章　財務(wù)數(shù)據(jù)分析的使用價值：如何利用數(shù)據(jù)價值
5．1　如何加強企業(yè)“自我修煉”能力：營運能力分析管理　138
5．1．1　營運能力三大指標　138
5．1．2　營運能力分析管理　141
5．2　如何提升企業(yè)“但求回報”能力：銷售能力分析管理　146
5．2．1　銷售能力四大指標　146
5．2．2　銷售成本的分析與企業(yè)各部門的工作管理　148
5．2．3　管理費用分析與企業(yè)各部門的工作管理　149
5．2．4　銷售費用分析與企業(yè)各部門的工作管理　151
5．2．5　財務(wù)費用分析與企業(yè)各部門的工作管理　152
5．3　如何增強企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力：盈利能力分析管理　154
5．3．1　如何增強企業(yè)項目盈利能力　154
5．3．2　如何通過部門工作增強企業(yè)項目盈利能力　156
5．3．3　如何在企業(yè)項目經(jīng)營中提升項目盈利能力　159
5．3．4　如何在日常管理中提升企業(yè)項目盈利能力　162
第六章　如何做好企業(yè)資金管控
6．1　企業(yè)資金安全管控　165
6．1．1　資金安全基本管控措施　165
6．1．2　企業(yè)現(xiàn)金管控　167
6．1．3　銀行賬戶管控　170
6．1．4　銀行票據(jù)管控　171
6．2　投資活動控制　172
6．2．1　投資評估　173
6．2．2　投資執(zhí)行管理　174
6．2．3　投資收回管理　175
6．3　資金運營活動控制　176
6．3．1　資金運營活動的業(yè)務(wù)流程　176
6．3．2　資金運營內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點及控制措施　177
6．4　并購交易控制　179
6．4．1　并購交易管理控制流程　179
6．4．2　《并購意向書》編制流程　181
第七章　如何做好企業(yè)融資渠道與方式創(chuàng)新
7．1　企業(yè)資金籌集：如何合理確定資金來源結(jié)構(gòu)　184
7．1．1　財務(wù)杠桿　184
7．1．2　借貸資金與自有資金　187
7．1．3　決定資金成本的三個方面　190
7．2　企業(yè)融資方式與創(chuàng)新　192
7．2．1　內(nèi)部融資方式　192
7．2．2　外部融資方式　194
7．2．3　企業(yè)內(nèi)外部融資的模式與渠道　197
7．3　如何構(gòu)建企業(yè)低成本融資能力　200
7．3．1　融資能力的八大關(guān)鍵因素　200
7．3．2　資本運營　204
第八章　如何做好企業(yè)采購業(yè)務(wù)管控
8．1　采購流程控制　210
8．1．1　請購流程及審批　211
8．1．2　采購過程控制　212
8．1．3　驗收與付款　214
8．2　采購組織結(jié)構(gòu)管理　215
8．2．1　采購組織形式　215
8．2．2　采購崗位設(shè)置　217
8．3　采購授權(quán)及采購責任　218
8．3．1　采購授權(quán)　218
8．3．2　采購責任　218
8．4　采購主要風險及控制策略　220
8．4．1　采購主要風險　220
8．4．2　采購風險控制策略　221
第九章　如何做好企業(yè)資產(chǎn)管控
9．1　存貨管控　224
9．1．1　存貨管理基礎(chǔ)　224
9．1．2　存貨管理措施　225
9．1．3　存貨盤點技巧　227
9．2　固定資產(chǎn)管控　228
9．2．1　固定資產(chǎn)管理存在的問題　228
9．2．2　固定資產(chǎn)購置環(huán)節(jié)控制　228
9．2．3　固定資產(chǎn)使用、維護環(huán)節(jié)的控制　230
9．2．4　固定資產(chǎn)處置和轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)的控制　231
9．3　無形資產(chǎn)控制　232
9．3．1　無形資產(chǎn)內(nèi)部控制目標與授權(quán)批準　232
9．3．2　無形資產(chǎn)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)　233
第十章　如何做好企業(yè)銷售業(yè)務(wù)管控
10．1　銷售業(yè)務(wù)主要風險點　236
10．1．1　庫存積壓　237
10．1．2　銷售款項不能收回或遭受欺詐　237
10．1．3　舞弊行為　237
10．2　銷售環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點及控制措施　238
10．2．1　銷售計劃管控措施　238
10．2．2　客戶開發(fā)與信用管控措施　238
10．2．3　銷售定價管控措施　239
10．2．4　訂立銷售合同管控措施　239
10．2．5　發(fā)貨管控措施　240
10．3　收款環(huán)節(jié)中的關(guān)鍵控制點和控制措施　241
10．3．1　應收款項管理制度　241
10．3．2　商業(yè)票據(jù)的管理　242
10．3．3　會計系統(tǒng)控制　242
10．3．4　應收賬款壞賬的管理　243
10．4　銷售交易的管控要點　243
10．4．1　適當?shù)穆氊煼蛛x　243
10．4．2　恰當?shù)氖跈?quán)審批　244
10．4．3　充分的憑證和記錄　244
10．4．4　內(nèi)部核查程序　245
第十一章　如何做好企業(yè)成本管控
11．1　成本性態(tài)管控　247
11．1．1　什么是成本性態(tài)　247
11．1．2　成本性態(tài)特點　249
11．1．3　成本管控思維　249
11．1．4　混合成本分解　251
11．1．5　本量利分析法　253
11．2　生產(chǎn)成本管控　256
11．2．1　直接成本和間接成本　256
11．2．2　直接材料管控　257
11．2．3　直接人工管控　259
11．2．4　制造費用管控　262
11．3　目標成本管控　264
11．3．1　定額成本法　264
11．3．2　標準成本法　265
11．3．3　目標成本法　266
第十二章　如何做好企業(yè)費用管控
12．1　費用分類管控　269
12．1．1　費用管控概述　269
12．1．2　費用明細分類　270
12．2　費用標準管控　271
12．2．1　費用報銷標準分類　271
12．2．2　費用標準確立　272
12．2．3　費用標準調(diào)整　273
12．2．4　超標費用特批　273
12．3　費用報銷管控　274
12．3．1　借支與請款　274
12．3．2　審核與職責　276
12．3．3　報銷與沖賬　276
12．3．4　風險與抽核　288
12．4　常見費用管控　289
12．4．1　車輛費用管控　289
12．4．2　業(yè)務(wù)費用管控　290
12．4．3　辦公費用管控　291
12．4．4　差旅費用管控　291
第十三章　如何做好企業(yè)集團財務(wù)管控
13．1　企業(yè)集團管控　293
13．1．1　企業(yè)集團概述　293
13．1．2　企業(yè)集團管控的意義　294
13．1．3　企業(yè)集團管控模式　294
13．2　企業(yè)集團財務(wù)管控　295
13．2．1　內(nèi)部控制協(xié)同　295
13．2．2　架構(gòu)協(xié)同　296
13．2．3　人員協(xié)同　296
13．2．4　資金協(xié)同　297
13．2．5　預算協(xié)同　298
13．2．6　核算協(xié)同　298
13．2．7　信息協(xié)同　299
13．2．8　考核協(xié)同　299
13．3　審計稽核管控　300
13．3．1　集團管控風險　300
13．3．2　內(nèi)部稽核監(jiān)管　300
13．3．3　外部審計監(jiān)督　301
第十四章　企業(yè)稅種解析與納稅籌劃
14．1　不同稅種的納稅籌劃思路　304
14．1．1　企業(yè)所得稅納稅籌劃　304
14．1．2　增值稅納稅籌劃　308
14．1．3　其他稅種納稅籌劃　315
14．2　增值稅管控　316
14．2．1　什么是增值稅　316
14．2．2　增值稅稅率　316
14．2．3　增值稅計稅方法　317
14．2．4　增值稅規(guī)劃　318
14．3　企業(yè)所得稅管控　319
14．3．1　什么是企業(yè)所得稅　319
14．3．2　企業(yè)所得稅稅率　320
14．3．3　企業(yè)所得稅繳納　320
14．3．4　企業(yè)所得稅要點　321
14．4　稅收風險管控　324
14．4．1　稅收認知風險　325
14．4．2　稅收常見風險　325
第十五章　業(yè)財融合：財務(wù)與七大業(yè)務(wù)融合及價值表現(xiàn)
15．1　財務(wù)參與戰(zhàn)略管控的價值表現(xiàn)　328
15．2　財務(wù)參與投資管控的價值表現(xiàn)　329
15．3　財務(wù)參與研發(fā)管控的價值表現(xiàn)　330
15．4　財務(wù)參與銷售管控的價值表現(xiàn)　331
15．5　財務(wù)參與生產(chǎn)管控的價值表現(xiàn)　332
15．6　財務(wù)參與采購管控的價值表現(xiàn)　333
15．7　財務(wù)參與人力資源管控的價值表現(xiàn)　334