風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計實務(wù)指南

定　價：￥69.80

作　者：	付淑威著
出版社：	人民郵電出版社
叢編項：	普華審計實務(wù)工具書系列
標(biāo)　簽：	暫缺

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ISBN：	9787115599551	出版時間：	2022-10-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	228	字數(shù)：

內(nèi)容簡介

　　隨著我國經(jīng)濟發(fā)展日新月異，內(nèi)部審計在國民經(jīng)濟發(fā)展中的監(jiān)督作用也日益增強。但是在實務(wù)中，仍有部分內(nèi)部審計人員對內(nèi)部審計的風(fēng)險導(dǎo)向、問題導(dǎo)向、制度基礎(chǔ)導(dǎo)向的理解不夠透徹；部分內(nèi)部審計組織仍以傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計為主，在制訂年度內(nèi)部審計計劃時未系統(tǒng)考慮組織風(fēng)險。如何適應(yīng)組織的發(fā)展，幫助組織加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，從而助力組織實現(xiàn)增值，是內(nèi)部審計人員要思考和面對的問題。本書由具有二十多年審計實務(wù)經(jīng)驗的一線審計專業(yè)人士傾情打造，書中深入淺出地介紹了內(nèi)部審計的發(fā)展機遇和風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的思維模式；同時還詳細介紹了在年度內(nèi)部審計計劃制訂階段、內(nèi)部審計項目準(zhǔn)備階段、內(nèi)部審計實施階段、內(nèi)部審計報告及整改階段，如何以風(fēng)險為導(dǎo)向制訂計劃、進行審前調(diào)查、發(fā)現(xiàn)問題、進行審計溝通，如何形成有價值的審計報告、提出審計建議和利用審計結(jié)果，并且提供了作者在工作實踐中梳理總結(jié)的大量的制度、流程、表單和模板等。本書適合企業(yè)內(nèi)部審計人員、會計師事務(wù)所審計人員、企業(yè)風(fēng)險管理人員、企業(yè)財務(wù)人員、企業(yè)舞弊調(diào)查相關(guān)人員閱讀和使用。

作者簡介

　　付淑威畢業(yè)于南京審計大學(xué)審計專業(yè)，中南財經(jīng)政法大學(xué)EMBA；擁有高級審計師、高級會計師、國際注冊內(nèi)部審計師、國際項目管理師、獨立董事等職稱或資格；榮獲“浙江省女職工建功立業(yè)標(biāo)兵”“浙江省內(nèi)審實務(wù)專家”等榮譽稱號。具有20多年內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，先后在中國鋁業(yè)、華立集團、德意集團、波司登公司、博地集團從事審計工作，涉足大型制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、商業(yè)服務(wù)業(yè)、影視業(yè)、旅游業(yè)、服裝業(yè)、藥業(yè)、電子信息業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等行業(yè)；帶領(lǐng)團隊完成800多個審計項目，至今仍奔走在審計業(yè)務(wù)一線。創(chuàng)辦“快樂內(nèi)審”，發(fā)布500多篇原創(chuàng)文章；創(chuàng)辦視頻號抖音號“快樂內(nèi)審?fù)恪?，分享風(fēng)控、審計的實操經(jīng)驗與思考，深受同行們的喜愛。開發(fā)“風(fēng)控之道——如何提升企業(yè)抗風(fēng)險能力”“審計增值之道——風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的實踐與思考”“溝通之道——十大策略助你有效化解審計沖突”等十多門線上線下講座，好評如潮。個人自媒體：“快樂內(nèi)審”“快樂內(nèi)審?fù)恪?/div>

圖書目錄

第一章風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計概述 1
一、內(nèi)部審計簡述 3
二、內(nèi)部審計的目標(biāo)和核心原則 4
三、內(nèi)部審計的獨立性和客觀性 5
四、內(nèi)部審計的發(fā)展歷程 6
五、四種不同類型的審計思維模式 7
六、內(nèi)部審計準(zhǔn)則 8
七、審計風(fēng)險概述 10
八、內(nèi)部審計定位與職能 12
九、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的關(guān)系 13
十、風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計概述 15
十一、風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計中應(yīng)注意的問題 16
十二、小測試 17
第二章年度內(nèi)部審計計劃制訂實務(wù)指南 19
一、年度內(nèi)部審計計劃的主要內(nèi)容 21
二、制訂年度內(nèi)部審計計劃的步驟 22
三、識別和評估風(fēng)險的方法 23
四、制訂年度內(nèi)部審計計劃應(yīng)考慮的因素 28
五、必選審計項目 29
六、制訂、執(zhí)行年度內(nèi)部審計計劃時應(yīng)規(guī)避的事項 30
七、與年度內(nèi)部審計計劃相關(guān)的注意事項 30
八、風(fēng)險信息的來源 31
九、職業(yè)審慎 31
十、年度內(nèi)部審計計劃案例 33
十一、小測試 37
第三章內(nèi)部審計項目準(zhǔn)備階段實務(wù)指南 39
一、內(nèi)部審計項目準(zhǔn)備階段的里程碑事件 41
二、內(nèi)部審計項目的規(guī)范化 42
三、內(nèi)部審計項目審前調(diào)查 43
四、評估內(nèi)部審計項目風(fēng)險 46
五、編制審計實施方案 47
六、全新審計項目的正確實施方式 50
七、審計通知書模板 52
八、獲取審計資料的技巧 56
九、小測試 57
第四章內(nèi)部審計實施階段實務(wù)指南 59
一、內(nèi)部審計實施階段關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其具體事項 61
二、內(nèi)部審計實施階段相關(guān)重要會議 63
三、審計實施階段重要的審計表單 66
四、審計證據(jù)及取證注意事項 67
五、內(nèi)部審計實施階段應(yīng)注意的事項 70
六、獲取審計證據(jù)的主要方法 70
七、審計發(fā)現(xiàn)的五要素 73
八、審計工作底稿及其編寫指南 76
九、開好審計離場會 80
十、經(jīng)營管理審計指南 81
十一、信息化管理審計工作指南 87
十二、工程項目內(nèi)部控制審計工作指南 89
十三、審計案例分析 98
十四、采購比價審計案例及案例啟示 101
十五、小測試 106
第五章內(nèi)部審計報告及整改階段實務(wù)指南 107
一、內(nèi)部審計報告及整改階段的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其具體事項 109
二、正確認識審計報告 111
三、審計報告的作用 111
四、審計報告的質(zhì)量要求 112
五、撰寫審計報告的方法和起點 113
六、審計報告的格式和類型 114
七、影響審計報告質(zhì)量的因素 114
八、審計報告的十個相關(guān)注意事項 115
九、內(nèi)部審計報告常出現(xiàn)的 25 個問題 116
十、審計報告忌用的 11 種措辭 121
十一、審計報告中容易忽視的細節(jié)——標(biāo)點符號 122
十二、被審計單位對審計項目的滿意度評價 124
十三、審計組與被審計單位對報告產(chǎn)生分歧時的處理策略 128
十四、審計結(jié)果溝通 128
十五、內(nèi)部審計聯(lián)席會工作指南 129
十六、審計報告模板 131
十七、破解審計整改難之謎 136
十八、評價被審計單位的配合度 139
十九、審計報告案例加點評 139
二十、小測試 140
第六章內(nèi)部審計制度及團隊管理實務(wù)指南 141
一、內(nèi)部審計報告關(guān)系及其利弊 143
二、內(nèi)部審計機構(gòu)的制度體系 144
三、內(nèi)部審計守則及崗位職責(zé)示例 144
四、內(nèi)部審計制度的示例 147
五、內(nèi)部審計機構(gòu)考核體系 180
六、小測試 182

附錄 183
附錄 A 《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》 183
附錄 B 《關(guān)于深化中央企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān)督工作的實施意見》 197
附錄 C 《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》 205
附錄 D 中國內(nèi)部審計協(xié)會中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則及具體準(zhǔn)則（部分） 211
附錄 E 《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》 221