北交所案例解析

第一章 北交所上市概述
一、北交所上市條件
二、北交所上市流程
三、北交所上市費用
四、上市后管理

第二章 股權(quán)結(jié)構(gòu)相關(guān)案例
一、股權(quán)結(jié)構(gòu)對公司決策機制有效性的影響：優(yōu)機股份（833943）
二、實際控制人的認定：壹創(chuàng)國際（839120）
三、追加認定實際控制人：滬江材料（870204）
四、無控股股東及實際控制人：鼎欣科技（870840）
五、能否保持控制權(quán)的穩(wěn)定性：泰德股份（831278）
六、最近24個月實際控制人是否變更：光谷信息（430161）
七、股權(quán)收購合理性及合規(guī)性：華創(chuàng)合成（832077）
八、股權(quán)收購價格公允性：七豐精工（873169）
九、分紅款項支付：榮億精密（873223）
十、員工持股平臺的合法合規(guī)性：派特爾（836871）
十一、非公司員工持有持股平臺份額的合理性：鼎豐股份（873459）
十二、設(shè)置多層員工持股平臺的合理性：榮億精密（873223）
十三、對賭協(xié)議情況及對控制權(quán)穩(wěn)定的影響：合順興（871167）
十四、特殊投資條款的變更及影響：威博液壓（871245）
十五、集體企業(yè)改制程序瑕疵及整改措施：晨光電纜（834639）
十六、境外子公司經(jīng)營情況：泓禧科技（871857）
十七、子公司注銷問題：鑫匯科（831167）
十八、股權(quán)代持行為的規(guī)范性：晨光電纜（834639）

第三章 業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)案例
一、經(jīng)營模式的變動：大禹生物（871970）
二、經(jīng)營模式可持續(xù)性：優(yōu)機股份（833943）
三、合作商模式披露不充分：高德信（832645）
四、持續(xù)經(jīng)營能力：燦能電力（870299）
五、招投標(biāo)對經(jīng)營活動合規(guī)性的影響：優(yōu)炫軟件（430208）
六、行業(yè)政策、銷售行為與合規(guī)經(jīng)營：伊斯佳（838858）
七、市場需求萎縮及持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險：銀山股份（872247）
八、匯率風(fēng)險及匯率管理對公司業(yè)績的影響：合順興（871167）
九、高新認定對經(jīng)營業(yè)績的影響：路斯股份（832419）
十、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性與可持續(xù)性：瑞科漢斯（839768）
十一、終端銷售實現(xiàn)情況的核查：則成電子（837821）
十二、是否涉及項目轉(zhuǎn)包、分包行為：杭州路橋（870892）
十三、生產(chǎn)經(jīng)營的重大不利變化風(fēng)險：東立科技（835193）
十四、主要客戶銷售可持續(xù)性及新客戶開拓：駿創(chuàng)科技（833533）
十五、客戶和供應(yīng)商重合對交易公允性的影響：高德信（832645）
十六、原材料依賴：則成電子（837821）
十七、外協(xié)及主要原材料采購公允性：七豐精工（873169）
十八、供應(yīng)商剛成立即與發(fā)行人合作的合理性：天潤科技（430564）
十九、產(chǎn)品質(zhì)量是否符合客戶質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：浦漕科技（870382）
二十、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛：邦德股份（838171）
二十一、廣告宣傳合規(guī)性：大禹生物（871970）
二十二、采購定制成品如何體現(xiàn)發(fā)行人核心競爭力：榮億精密（873223）
二十三、產(chǎn)品技術(shù)水平與競爭力：奧迪威（832491）
二十四、是否存在市場競爭力不足及業(yè)績下滑的風(fēng)險：水治理（831511）
二十五、產(chǎn)品競爭優(yōu)劣勢，經(jīng)營業(yè)績下滑風(fēng)險：合順興（871167）
二十六、技術(shù)合作是否具有“突擊目的”：大禹生物（871970）
二十七、知識產(chǎn)權(quán)歸屬：七豐精工（873169）

第四章 公司治理相關(guān)案例
一、公司治理及內(nèi)控是否有效：愛信股份（837950）
二、銷售訂單真實性與內(nèi)控有效性：匯群中藥（832513）
三、內(nèi)控制度的整改與規(guī)范：科潤智控（834062）
四、票據(jù)管理規(guī)范性、轉(zhuǎn)貸內(nèi)控有效性：科創(chuàng)新材（833580）
五、財務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形是否徹底整改：七豐精工（873169）
六、控股股東朋友將房產(chǎn)無償租賃給發(fā)行人的合理性：天潤科技（430564）
七、對技術(shù)人員是否存在依賴，是否具備獨立研發(fā)能力：七豐精工（873169）
八、關(guān)于與部分客戶或供應(yīng)商的資金往來商業(yè)合理性：優(yōu)炫軟件（430208）
九、關(guān)聯(lián)交易公允性及對發(fā)行人獨立性影響：合順興（871167）
十、關(guān)聯(lián)交易的合理性與公允性：鑫匯科（831167）
十一、關(guān)聯(lián)采購能否保證生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性：路斯股份（832419）
十二、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化問題：瑞科漢斯（839768）
十三、關(guān)聯(lián)交易是否涉及利益輸送：壹創(chuàng)國際（839120）
十四、補充披露與原關(guān)聯(lián)方的交易情況：鼎豐股份（873459）
十五、是否存在同業(yè)競爭：泓禧科技（871857）
十六、生產(chǎn)經(jīng)營合規(guī)性：伊斯佳（838858）
十七、安全生產(chǎn)合規(guī)性：滬江材料（870204）
十八、報告期內(nèi)多名董事及高級管理人員離職：凱德石英（835179）
十九、財務(wù)總監(jiān)離職的原因及影響：威博液壓（871245）
二十、注銷子公司的合法合規(guī)性：派特爾（836871）
二十一、互保違約風(fēng)險：晨光電纜（834639）
二十二、是否存在利益輸送：邦德股份（838171）

第五章 財務(wù)會計相關(guān)案例
一、收入確認對經(jīng)營業(yè)績的影響：大禹生物（871970）
二、收入確認的合規(guī)性與真實性：水治理（831511）
三、是否通過收入確認來調(diào)節(jié)利潤：捷世智通（430330）
四、出疆補貼實際確認與會計政策不符：銀山股份（872247）
五、銷售收入的真實性、準(zhǔn)確性：大禹生物（871970）
六、凈利潤大幅下滑：科潤智控（834062）
七、毛利率較高、凈利潤大幅增長的合理性：泰達新材（430372）
八、銷售收入核查程序充分性：七豐精工（873169）
九、明確披露發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績持續(xù)下滑的原因：天濟草堂（871129）
十、業(yè)績真實性：瑞科漢斯（839768）
十一、現(xiàn)金交易與業(yè)務(wù)真實性：匯群中藥（832513）
十二、業(yè)績大幅波動：光谷信息（430161）
十三、資金體外循環(huán)：東立科技（835193）
十四、關(guān)于實際控制人個人卡大額取現(xiàn)：科潤智控（834062）
十五、銷售模式對毛利率的影響：大禹生物（871970）
十六、毛利率下滑風(fēng)險：駿創(chuàng)科技（833533）
十七、產(chǎn)品毛利率與同行業(yè)公司偏離較大的合理性：科創(chuàng)新材（833580）
十八、采購價格公允性：榮億精密（873223）
十九、成本核算準(zhǔn)確性：嘉緣花木（871181）
二十、向供應(yīng)商支付和實際采購的匹配性：浦漕科技（870382）
二十一、營業(yè)收入增長與銷售費用匹配性：科潤智控（834062）
二十二、運輸費用核算準(zhǔn)確性：伊斯佳（838858）
二十三、研發(fā)費用歸集準(zhǔn)確性：七豐精工（873169）
二十四、研發(fā)支出資本化率高于同行業(yè)可比公司及一致性：優(yōu)炫軟件（430208）
二十五、研發(fā)支出資本化的依據(jù)及合規(guī)性：捷世智通（430330）
二十六、市場推廣費顯著高于同業(yè)平均水平的合理性：天濟草堂（871129）
二十七、應(yīng)收賬款壞賬計提充分性：科潤智控（834062）
二十八、應(yīng)收恒大地產(chǎn)款項回款風(fēng)險：壹創(chuàng)國際（839120）
二十九、業(yè)績波動合理性：奧迪威（832491）

第六章 募集資金運用相關(guān)案例
一、募投項目的可行性：燦能電力（870299）
二、募投項目的合理性與必要性：水治理（831511）
三、募投項目的投資風(fēng)險：優(yōu)炫軟件（430208）
四、募投項目的產(chǎn)能消化：奧迪威（832491）
五、募投項目與市場需求匹配性：高德信（832645）
六、募投項目實施用地是否存在重大不確定性：恒進感應(yīng)（838670）
七、募集資金使用合理性：天濟草堂（871129）
八、新增產(chǎn)能的消化能力，募集資金合理性：派特爾（836871）
九、募集資金投向是否發(fā)生實質(zhì)變化：榮億精密（873223）
十、發(fā)行底價的確定及其合理性：捷世智通（430330）
十一、發(fā)行底價與穩(wěn)價措施：惠豐鉆石（839725）

第七章 其他相關(guān)案例
一、是否符合北交所創(chuàng)新型中小企業(yè)的定位：路斯股份（832419）
二、補充披露創(chuàng)新性特征：優(yōu)機股份（833943）
三、創(chuàng)新特征體現(xiàn)不清晰：杭州路橋（870892）
四、傳統(tǒng)企業(yè)與轉(zhuǎn)型升級：銀山股份（872247）
五、傳統(tǒng)企業(yè)與技術(shù)創(chuàng)新：匯群中藥（832513）
六、是否具備創(chuàng)新性及成長空間：嘉緣花木（871181）
七、上市標(biāo)準(zhǔn)變更：奧迪威（832491）
八、說明行業(yè)分類的準(zhǔn)確性：榮億精密（873223）
九、是否屬于產(chǎn)能過剩行業(yè)：科創(chuàng)新材（833580）
十、是否屬于限制類產(chǎn)能：七豐精工（873169）
十一、未決訴訟對發(fā)行人的影響：優(yōu)機股份（833943）
十二、銀行賬戶凍結(jié)對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的影響：科創(chuàng)新材（833580）
十三、產(chǎn)能擴張是否需重新履行環(huán)評審批：東立科技（835193）
十四、是否涉嫌商業(yè)賄賂：燦能電力（870299）
十五、社保、公積金繳納的合規(guī)性：榮億精密（873223）
十六、第三方機構(gòu)代繳社保及住房公積金：鼎欣科技（870840）
十七、勞務(wù)分包合規(guī)性：嘉緣花木（871181）
十八、勞務(wù)派遣的合規(guī)性：匯群中藥（832513）
十九、關(guān)于持續(xù)經(jīng)營能力的風(fēng)險提示：捷世智通（430330）
二十、信息披露豁免的合理性：駿創(chuàng)科技（33533）