數(shù)智時代的企業(yè)內部控制：關鍵風險點控制、流程設計與案例詳解

定　價：￥99.80

作　者：	田高良、李留闖、宋環(huán)環(huán)、張曉濤
出版社：	人民郵電出版社
叢編項：
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787115615213	出版時間：	2023-08-01	包裝：	平裝
開本：	128開	頁數(shù)：		字數(shù)：

內容簡介

　　數(shù)智時代是大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)、云計算、5G等新一代信息技術交融滲透的時代。新一代信息技術使得產品被場景替代、行業(yè)被生態(tài)覆蓋，工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)成為驅動經濟發(fā)展的新引擎。因此，在企業(yè)經營中，我們要把握好數(shù)智時代的發(fā)展機遇，及時賦能企業(yè)內部控制的應用與決策。本書首先闡述了數(shù)智時代企業(yè)內部控制的特點；其次，從內部環(huán)境類、控制活動類、控制工具類三個層面出發(fā)，論述了數(shù)智時代企業(yè)內部控制的應用；再次，論述數(shù)智時代的企業(yè)內部控制評價、企業(yè)內部控制審計；最后，展望數(shù)智時代企業(yè)內部控制的發(fā)展趨勢。每個論述層次都充分體現(xiàn)了數(shù)智時代場景、理論分析與實務案例的緊密結合，可多維賦能企業(yè)內部控制的應用與決策，希望對讀者有所裨益。本書適合管理會計從業(yè)人員在工作時使用，也適合高等學校經管類專業(yè)高職生、本科生、學術類研究生和MBA、MPAcc學員在學習時參考。

作者簡介

　　田高良管理學博士后，西安交通大學管理學院副院長、教授、博士生導師，美國哈佛商學院案例研究項目（PMPCL）成員，西安交大MT數(shù)據(jù)科學與信息質量研究中心特邀研究員，美國會計學會會員英國利茲大學商學院訪問研究員，IMA 學術顧問委員會委員，高等學校會計學專業(yè)教學指導委員會委員，大數(shù)據(jù)管理課程虛擬教研室?guī)ь^人陜西高校工商管理學科教學指導委員會主任委員財政部會計名家，財政部管理會計咨詢，全國會計學術類領軍人才，全國會計領軍人才特支計劃項目入選者等會計研究等期刊匿名審稿人，主持完成國家自然基金項目等課題60多項，在7heAccou7ntingRevw、管理世界、會計研究等刊物發(fā) 表論文180余篇，出版作品15部，獲省部級以上獎項20多項李留闖會計學博士，西安交通大學管理學院教授。主要研究領域為我國資本市場制度安排的經濟后果，包括會計制度、審計監(jiān)管、內部控制等對上市公司信息披露、會計信息質量、審計師行為的影響等。近年來在國內外期刊發(fā)表論文20余篇，包括The Accounting Review、Journal of Banking & Finance、Financial Management、Auditing： a Journal of Practice & Theory等期刊; 同時還擔任Journal of Banking and Finance、南開管理評論等審稿人。宋環(huán)環(huán) 廈門大學會計學碩士，西安西電電力電容器有限責任公司總會計師，西安交通大學校外指導老師正高級會計師，中國注冊會計師，美國注冊管理會計師全國會計領軍人才，在國有大中型企業(yè)從事財務管理工作15余年，主要研究領域為預算管理、內部控制財務經營分析、戰(zhàn)略成本管理、投融資分析、財務制度體系建設等在（財務與會計）（商業(yè)會計）中國管理會計）中國會計報）等核心期刊發(fā)表多篇論文曾主持過募集資金項目、大型技改項目、公司戰(zhàn)略轉型項目張曉濤西安交通大學管理學博士，陜汽控股集團淮南專用汽車有限公司董事會秘書財務總監(jiān)，西安交通大學碩上研究生導師，西北工業(yè)大學碩士研究生導師家審計師，正高級會計師高級經濟師，中國稅務會計師，中國注冊管理會計師高級國際財務管理師，國際注冊會計師（ICPA），國會計領軍（總會計師高端）人才獲得安徽省淮南市政府津貼獎、中國管理科學學會科學技術獎——英才獎，擁有二十年財務管理經驗，先后于核心期刊發(fā)表學術論文20余篇，出版作品2部，國家專利4項曾主持和參與完成課題10余項，獲省部級以上獎項6項曾主持大企業(yè)內部控制、財務信息化、財務共享、智能財務、財務轉型項目

圖書目錄

第1章
走進數(shù)智時代的企業(yè)內部控制

認識數(shù)智時代·004
數(shù)智時代的演進和特點·004
數(shù)智時代的挑戰(zhàn)與機遇·006

認識企業(yè)內部控制·009
企業(yè)內部控制的演進·009
中國企業(yè)內部控制體系·011

數(shù)智時代企業(yè)內部控制的特點·014
大數(shù)據(jù)化——數(shù)智內控系統(tǒng)的神經中樞·014
中臺化——復雜內控平臺間的交互橋梁·014
實時化——多線程內控協(xié)同的實時報道·015
場景化——數(shù)智內控部門應用的智慧基因·015
運營化——智能內控催動的傳動齒輪·016
自動化——數(shù)據(jù)驅動內控決策的磨刀利器·016
智能化——賦能內控主動決策的智能管家·016
移動化——數(shù)智內控跨空間的隨行中央處理器（CPU）·017

數(shù)智時代企業(yè)內部控制的內容·018
數(shù)智時代企業(yè)內部控制應用·018
數(shù)智時代企業(yè)內部控制評價·023
數(shù)智時代企業(yè)內部控制審計·024

第2章
數(shù)智時代企業(yè)內部環(huán)境類的內部控制

組織架構·027
發(fā)展戰(zhàn)略·032
發(fā)展戰(zhàn)略內部控制的目標·032
發(fā)展戰(zhàn)略的主要風險·032
發(fā)展戰(zhàn)略風險的控制·032

人力資源·037
人力資源內部控制的目標·037
人力資源的主要風險·037
人力資源的引進與開發(fā)·038
人力資源的使用與退出·039

社會責任·041
社會責任的目標·041
社會責任的主要風險及其風險控制·041

企業(yè)文化·044
企業(yè)文化的目標·044
企業(yè)文化的主要風險·045
企業(yè)文化的建設·045

第3章
數(shù)智時代企業(yè)控制活動類的內部控制

資金活動·050
加強資金活動管控的意義·050
資金活動管控主要風險點·050
資金活動管控的主要措施　·051
籌資活動資金管控·052
投資活動資金管控·054
營運活動資金管控·057

采購業(yè)務·061
采購業(yè)務管控的主要風險·061
采購業(yè)務流程及風險控制·061
企業(yè)采購數(shù)字化發(fā)展趨勢·067

資產管理·069
資產管理主要風險點·069
資產管理的主要措施·069
存貨管理·070
固定資產管理·073
無形資產管理·077
數(shù)智技術對資產管理的影響·078

銷售業(yè)務·080
銷售業(yè)務管控的主要風險　·080
銷售業(yè)務流程及風險控制·080
數(shù)智技術對銷售業(yè)務的影響·084

研究與開發(fā)業(yè)務·087
研究與開發(fā)業(yè)務管控的主要風險·087
研究與開發(fā)業(yè)務流程及風險控制·087

工程項目·091
工程項目管控的主要風險·091
工程項目流程及風險控制·091

擔保業(yè)務·102
擔保業(yè)務管控的主要風險·102
擔保業(yè)務流程及風險控制·102

業(yè)務外包·107
業(yè)務外包管控的主要風險·107
業(yè)務外包流程及風險控制·107

財務報告·113
財務報告管控的主要風險·113
財務報告流程及風險控制·113

第4章
數(shù)智時代企業(yè)控制工具類的內部控制

全面預算管理·124
全面預算管理的主要風險·124
全面預算管理流程及風險控制·124

合同管理·133
合同管理的主要風險·133
合同管理流程及風險控制·133

內部信息傳遞·138
內部信息傳遞的主要風險·138
內部信息傳遞流程及風險控制·138

信息系統(tǒng)·145
信息系統(tǒng)的主要風險·145
信息系統(tǒng)內部控制的主要風險及風險控制·146

第5章
數(shù)智時代的企業(yè)內部控制評價

認識企業(yè)內部控制評價·159
企業(yè)內部控制評價的依據(jù)和內容·163
內部控制評價依據(jù)·163
內部控制評價的內容和工作底稿設計·165

企業(yè)內部控制評價的程序和開展·177
內部控制評價的一般程序·177
內部控制評價的頻率·180
內部控制評價的方法·180

企業(yè)內部控制缺陷的認定和整改·184
內部控制缺陷的分類·184
內部控制缺陷的認定標準·185

企業(yè)內部控制的評價報告　·190
內部控制評價報告的內容和格式·190
內部控制評價報告的編制和報送·195
內部控制評價報告的披露和使用·197

第6章
數(shù)智時代的企業(yè)內部控制審計

認識企業(yè)內部控制審計·212
什么是內部控制審計·212
內部控制審計的主要方法·218

企業(yè)內部控制的外部審計·220
內部控制的外部審計概述·220
外部審計的審計計劃·222
實施審計工作·224

企業(yè)內部控制的內部審計·245
內部控制的內部審計概述·245
內部審計的審計計劃·247
實施審計工作·257
內部控制缺陷認定及匯總分析·261
內部控制的內部審計報告·262

第7章
數(shù)智時代企業(yè)內部控制的發(fā)展趨勢

數(shù)智時代影響企業(yè)內部控制的信息技術發(fā)展趨勢　·266
企業(yè)信息技術的發(fā)展趨勢·266
信息技術的發(fā)展對內部控制的影響·269

未來企業(yè)內部控制的發(fā)展趨勢·273
內部控制的進化路徑：規(guī)則-數(shù)據(jù)-系統(tǒng)·273
未來內部控制體系的建設思路·276