審計與內控管理工作手冊

第 1章 審計工作管理
1.1審計發(fā)展趨勢
1.1.1全面化
1.1.2標準化
1.1.3多元化
1.1.4精準化
1.1.5電子化
1.2審計工作的5大工作階段
1.2.1　5大工作階段導圖
1.2.2　5大工作階段任務描述
1.3審計團隊建設
1.3.1審計部門結構設計
1.3.2審計管理制度設計
1.3.3審計崗位職責設計
1.3.4審計部門考核設計
1.4審計人員的職業(yè)道德與法律規(guī)范
1.4.1審計人員的職業(yè)道德
1.4.2審計人員應遵法規(guī)
第 2章　審計工作準備
2.1　審查審計事項
2.1.1　相關人員約談
2.1.2　制作調查問卷
2.1.3　查看往期資料
2.2風險評估
2.2.1　風險評估要素
2.2.2　風險評估程序
2.2.3　風險評估實施流程
2.2.4　評估重大錯報風險
2.3　編制審計計劃
2.3.1　總體審計計劃
2.3.2　具體審計計劃
2.4　下達審計通知書
2.4.1　通知書基本內容
2.4.2　審計通知書模板
2.4.3　通知書下發(fā)時間
第3章　審計工作實施
3.1　開展審計工作
3.1.1　相關人員對接
3.1.2　搜集審計證據(jù)
3.1.3　整理審計記錄
3.2　符合性測試
3.2.1　符合性測試的內容
3.2.2　符合性測試的方法
3.2.3　測試結果評價
3.3　實質性測試
3.3.1　實質性測試主要工作
3.3.2　實質性測試的方法
3.3.3　測試結果評價
3.4　審計發(fā)現(xiàn)與建議
3.4.1　形成審計發(fā)現(xiàn)
3.4.2提出審計建議
第4章　審計報告
4.1　初步形成審計報告
4.1.1　編制審計底稿
4.1.2　提出審計報告
4.1.3　征求審計意見
4.2　正式形成審計報告
4.2.1　編制正式審計報告
4.2.2　審核審計報告
4.2.3　報送審計報告
4.2.4　建立審計檔案
第5章　后續(xù)審計與評價
5.1　后續(xù)審計
5.1.1　后續(xù)審計的內容
5.1.2　后續(xù)審計報告模板
5.2　審計評價
5.2.1　審計評價標準
5.2.2　審計評價意見
5.2.3　審計評價模板
5.3審計成果使用
5.3.1落實整改
5.3.2責任追究
第6章　內部控制體系建設
（內部控制體系建設步驟
內部控制體系建設方案
內部控制體系流程圖
內部控制組織結構）
6.1控制環(huán)境
6.1.1內部控制環(huán)境建設
6.1.2控制環(huán)境的主要風險
6.1.3持續(xù)完善控制環(huán)境
6.2風險評估
6.2.1風險識別
6.2.2風險分析方法
6.2.3風險應對措施
6.3控制活動
或者是　預防性控制 檢查性控制 指導性控制 糾錯性控制 補償性控制
或者是　不相容職務分離控制 授權審批控制 會計系統(tǒng)控制 財產(chǎn)保護控制 預算控制
運營分析控制　績效考評控制
6.3.1控制活動方案設計
6.3.2控制活動實施措施
6.4信息與溝通
6.4.1信息收據(jù)與傳遞
6.4.2信息系統(tǒng)設計
6.4.3溝通渠道與機制設計
6.5內部監(jiān)督
6.5.1內部監(jiān)督機構設置
6.5.2內部監(jiān)督制度設計
6.5.3內部監(jiān)督流程設計
6.5.4內部監(jiān)督辦法
第7章　內部控制制度
7.1內部控制制度框架
7.1.1內部控制制度框架設計
7.1.2內部控制制度圖譜
7.2內部控制制度內容
7.2.1財務控制制度
7.2.2實物控制制度
7.2.3組織控制制度
7.2.4人員控制制度
第8章　內部控制流程設計
8.1貨幣資金業(yè)務循環(huán)控制流程
8.1.1貨幣資金業(yè)務控制流程圖
8.1.2貨幣資金業(yè)務控制風險點
8.1.3貨幣資金業(yè)務關鍵控制點
8.2采購與付款業(yè)務循環(huán)控制流程
8.2.1采購與付款業(yè)務控制流程圖
8.2.2采購與付款業(yè)務風險點
8.2.3采購與付款業(yè)務關鍵控制點
8.3銷售與收款業(yè)務循環(huán)控制流程
8.3.1銷售與收款業(yè)務控制流程圖
8.3.2銷售與收款業(yè)務風險點
8.3.3銷售與收款業(yè)務關鍵控制點
8.4固定資產(chǎn)業(yè)務循環(huán)控制流程
8.4.1固定資產(chǎn)業(yè)務控制流程圖
8.4.2固定資產(chǎn)業(yè)務風險點
8.4.3固定資產(chǎn)業(yè)務關鍵控制點
8.5成本費用業(yè)務循環(huán)控制流程
8.5.1成本費用業(yè)務控制流程圖
8.5.2成本費用業(yè)務風險點
8.5.3成本費用業(yè)務關鍵控制點
8.6工程項目業(yè)務循環(huán)控制流程
8.6.1工程項目業(yè)務控制流程圖
8.6.2工程項目業(yè)務風險點
8.6.3工程項目業(yè)務關鍵控制點
第9章　內部控制的檢查監(jiān)督
9.1內部控制檢查監(jiān)督機構
9.1.1檢查監(jiān)督機構設置
9.1.2檢查監(jiān)督機構職責
9.2內部控制檢查監(jiān)督制度
9.2.1檢查監(jiān)督制度設計
9.2.2檢查監(jiān)督制度實施
9.3內部控制檢查監(jiān)督流程
9.3.1檢查監(jiān)督流程設計
9.3.2檢查監(jiān)督流程關鍵點
9.3.3檢查監(jiān)督流程圖
9.4內部控制檢查監(jiān)督方法
9.4.1日常檢查監(jiān)督
9.4.2專項檢查監(jiān)督
9.5內部控制檢查監(jiān)督報告
9.5.1檢查監(jiān)督報告內容
9.5.2檢查監(jiān)督報告重點
9.5.3檢查監(jiān)督報告模板
第 10章　內部控制評價
10.1內控控制評價原則
10.1.1全面性原則
10.1.2重要性原則
10.1.3客觀性原則
10.2內部控制評價內容
10.2.1內部環(huán)境評價
10.2.2風險評估評價
10.2.3控制活動評價
10.2.4信息與溝通評價
10.2.5內部監(jiān)督評價
10.3內部控制評價方案
10.3.1制定評價方案
10.3.2組織評價團隊
10.3.3實施評價方案
10.4認定內部控制缺陷
10.4.1內部控制設計缺陷
10.4.2內部控制運行缺陷
10.5內部控制評價報告
10.5.1內部控制評價報告內容
10.5.2內部控制評價報告要點
10.5.3內部控制評價報告模板
10.5.4內部控制評價報告報送
第 11章　內控與內審、風險管理、合規(guī)
11.1內控與內審
11.1.1內控與內審的區(qū)別
11.1.2內控與內審的聯(lián)系
11.1.3內控與內審的協(xié)調措施
11.2內控與風險管理
11.2.1內控與風險管理的區(qū)別
11.2.2內控與風險管理的聯(lián)系
11.2.3風險管理下的內控體系建設
11.3內控與合規(guī)
11.3.1內部與合規(guī)的區(qū)別
11.3.2內部與合規(guī)的聯(lián)系
11.3.3內控與合規(guī)管理體系建設
11.4內控、合規(guī)、風險一體化管理體系
11.4.1一體化管理組織體系設計
11.4.2一體化管理運行體系設計
11.4.3一體化管理保障體系設計