企業(yè)薪稅合規(guī)實務手冊

第 一章 法定薪酬合規(guī)實務 // 1
一、員工在企業(yè)內(nèi)取得的收入都是工資嗎　//　2
二、基本工資低于最低工資合規(guī)嗎　//7
三、勞動合同中約定勞動報酬有什么合規(guī)要求　//　13
四、工資應該什么時候發(fā)　17
五、企業(yè)工資支付記錄應當保存多久　22
六、各種工資概念應該如何區(qū)分　//　26
七、銷售提成的薪稅處理有什么合規(guī)要點需要注意　//　30
八、離職人員工資應該什么時候付　//　35

第二章　法定福利合規(guī)實務 //　39
一、誤餐補助和午餐補貼有什么不一樣　//　40
二、通訊費的薪稅處理有哪些合規(guī)要點　//　45
三、員工取得交通補貼的薪稅合規(guī)要點有哪些　//　52
四、住房補貼薪稅合規(guī)的要點有哪些　//59

第三章　獎金及津貼合規(guī)實務 //　63
一、高溫津貼與防暑降溫費有何不同　//　64
二、年終獎發(fā)放的合規(guī)要求是什么　//　72
三、已離職員工能否享受年終獎　//　77

第四章　加班費合規(guī)實務 //　81
一、標準工時、綜合工時與不定時工時有什么區(qū)別　//　82
二、20.83　和 21.75 有何不同 //　90
三、加班費按什么比例給　93
四、加班工資計算基數(shù)如何確定　//　96
五、加班是補休還是給加班費　//　101
六、加班和值班有什么區(qū)別　104
七、員工憑打卡記錄要求加班費，怎么辦　//　107
八、約定工資中已包含加班費是否可行　//111
九、六天工作制可以不支付加班費嗎　//　116
十、簽“奮斗者協(xié)議”就不用支付加班費嗎　//　122

第五章　社保合規(guī)實務 //　127
一、員工入職多久企業(yè)應該為其繳納社保　//　128
二、員工簽署放棄繳納社保承諾書帶來的合規(guī)風險有哪些　//　131
三、到達退休年齡，但社保未繳滿　15 年，應該怎么辦 //　135
四、女職工的退休年齡應該是多少歲　//　139
五、退休返聘人員發(fā)生工傷事故，企業(yè)需按工傷保險待遇賠付嗎　//　143
六、企業(yè)使用實習生、小時工、兼職工、臨時工，應該繳納社保嗎　//　148
七、企業(yè)社保繳費基數(shù)的合規(guī)要求是什么　//　150
八、社保未足額繳納的合規(guī)風險有哪些　//　153
九、企業(yè)使用“社保代理”的合規(guī)風險有哪些　//　157
十、兩地繳納社保該如何處理　//　164


第六章　個稅合規(guī)實務 //　167
一、員工年中入職，如何累計預扣個稅　//　168
二、個人什么情況下需要做綜合所得匯算清繳　//　171
三、企業(yè)會知道員工的哪些專項附加扣除信息　//　175
四、企業(yè)需要幫員工做個人所得稅匯算清繳嗎　//　180
五、匯算清繳時出現(xiàn)不知情的任職受雇單位該怎么辦　//　188
六、夫妻雙方享受子女教育專項附加扣除的合規(guī)要點有哪些　//　193
七、繼續(xù)教育專項附加扣除的合規(guī)要點有哪些　//　195
八、贍養(yǎng)老人專項附加扣除的合規(guī)要點有哪些　//　199
九、員工及其配偶的住房貸款利息專項附加扣除的合規(guī)要點有哪些　//　202
十、員工及其配偶的住房租金專項附加扣除的合規(guī)要點有哪些　//205
十一、大病醫(yī)療專項附加扣除的合規(guī)要點有哪些　//　207
十二、嬰幼兒照護專項附加扣除的合規(guī)要點有哪些　//　217
十三、年終獎個稅政策有哪些實操要點　//　220
十四、取得境內(nèi)外股權(quán)激勵個稅處理有何不同　//　231
十五、退休人員有什么薪稅合規(guī)要點需要注意　//　236
十六、勞務報酬發(fā)放有何薪稅合規(guī)要點　//　239
十七、發(fā)放經(jīng)濟補償金有何稅收優(yōu)惠與合規(guī)要求　// //　243
十八、競業(yè)限制補償金應如何扣繳個稅　//　249
十九、醫(yī)療補助金、員工安置費等支付給離職員工的款項，薪稅應該如何處理　//　253
二十、企業(yè)年金、職業(yè)年金應如何繳納個稅　//　256
二十一、為員工買保險要不要繳稅　//　260
二十二、企業(yè)年會獎品，涉及哪些常見的薪稅合規(guī)問題　//　266
二十三、企業(yè)向本企業(yè)以外的個人贈送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡紅包時個稅如何處理　//269
二十四、聘用外籍及港澳臺人士是否需要在境內(nèi)繳納個稅　//　272
二十五、外籍及港澳臺人士取得境內(nèi)收入，個稅該如何計算與繳納　//　277
二十六、外籍及港澳臺人士需要在境內(nèi)做匯算清繳嗎　//　284
二十七、外籍及港澳臺人士有何個稅優(yōu)惠　//　288
二十八、外籍及港澳臺人士取得股權(quán)激勵要在境內(nèi)繳稅嗎　//　292
二十九、個人取得境外所得應如何繳納個稅　//　297

第七章　企業(yè)其他用工薪稅合規(guī)實務 //　309
一、企業(yè)支付代通知金的合規(guī)要點有哪些　//　310
二、企業(yè)繳納住房公積金有哪些合規(guī)要點　//　317
三、員工在醫(yī)療期的工資該如何發(fā)　//　323
四、員工在工傷停工留薪期的待遇該如何發(fā)　//　329
五、企業(yè)可以對違紀員工進行罰款嗎　//　336