財務經(jīng)理：財務運作·稅務管理·內(nèi)部審計·企業(yè)內(nèi)控

導讀　財務管理認知 1
◆第一章　財務運作◆
財務運作在企業(yè)管理中屬于較高層次，是對企業(yè)價值的綜合管理，是企業(yè)管理的重要組成部分，貫穿于企業(yè)的各個領域和環(huán)節(jié)。為了使企業(yè)的財務運作正常開展，財務經(jīng)理應加強財務團隊管理、財務信息系統(tǒng)建設、財務預算控制、成本控制、財務稽核管理、財務風險控制、財務分析等工作。
第一節(jié)　財務團隊管理 7
一、財務崗位設置 7
二、財務人員崗位輪換 8
范本　會計崗位輪換制度 9
三、會計人員工作交接 10
四、財務人員績效考核 14
第二節(jié)　財務信息系統(tǒng)建設 17
一、財務管理信息化的效益 17
二、財務信息系統(tǒng)建設目標 18
三、財務信息系統(tǒng)應具備的功能 18
四、財務信息化方案設計總體思路 19
五、財務信息系統(tǒng)模塊規(guī)劃 19
第三節(jié)　財務預算控制 21
一、企業(yè)財務預算的編制程序 21
二、企業(yè)財務預算的編制方法 22
三、預算執(zhí)行情況報告制度 25
四、預算事前監(jiān)控 27
五、預算事中監(jiān)控 27
六、預算外事項的處理 28
七、超預算事項的確定 28
八、預算分析 29
九、預算調(diào)整 30
十、預算考核 32
第四節(jié)　成本控制 34
一、成本費用管理基礎工作 34
二、成本費用的核算 36
三、成本費用會計憑證管理 38
四、成本控制報告與糾偏 39
第五節(jié)　財務稽核管理 40
一、設置稽核機構及崗位 40
二、財務稽核的基本要求 41
三、財務稽核的流程 41
四、財務稽核事項 44
第六節(jié)　財務風險控制 46
一、財務風險的概念及特征 46
二、財務風險的分類 47
三、我國企業(yè)財務風險現(xiàn)狀及成因 47
四、財務風險的防范 48
范本　財務風險管理辦法 50
第七節(jié)　財務分析 57
一、財務分析的資料與素材 57
二、財務分析的方法 58
三、財務分析的內(nèi)容 59
四、撰寫財務分析報告 64
◆第二章　稅務管理◆
稅務管理是財務經(jīng)理日常工作的一個重要組成部分。只有做好了稅務管理工作，才能為企業(yè)節(jié)省成本，提高經(jīng)濟效益。
第一節(jié)　企業(yè)的稅務管理 67
一、設立稅務管理崗 67
二、稅務登記管理 68
三、加強稅務核算 68
四、按時進行納稅申報及繳納稅款 69
五、銷售發(fā)票的管理 69
六、增值稅業(yè)務合同簽訂 73
七、稅務檔案管理 75
第二節(jié)　稅務檢查應對 76
一、稅務檢查的內(nèi)容 76
二、稅務檢查的方法 76
三、主動開展內(nèi)部稅務檢查 76
四、積極配合稅務機關的檢查 77
五、稅務檢查中納稅人的權利與權益維護 78
六、稅務檢查后的調(diào)賬 82
第三節(jié)　納稅自查 85
一、何時開展納稅自查 86
二、納稅自查的原因 86
三、根據(jù)稅務機關的要求自查 87
四、編寫自查報告 88
范本　××有限公司年度稅務自查報告 89
五、與稅務機關溝通 90
六、分析納稅失誤的原因 90
七、避免納稅失誤的措施 90
第四節(jié)　納稅籌劃與控制 92
一、納稅籌劃與逃稅的區(qū)別 92
二、納稅籌劃的基本要求 92
三、納稅籌劃的切入點 93
四、納稅籌劃技術 95
范本　××公司減稅、免稅申請報告 96
相關鏈接　稅收政策特定條款 98
五、納稅籌劃的常見方式 99
六、納稅籌劃方案制定與執(zhí)行 99
第五節(jié)　稅務風險識別與控制 100
一、稅務風險現(xiàn)狀與成因分析 100
二、風險識別和評估 101
三、稅務風險控制的內(nèi)容 104
四、稅務風險應對策略 105
五、稅務風險的防范 106
◆第三章　內(nèi)部審計◆
內(nèi)部審計是在企業(yè)內(nèi)部建立的一種獨立評價機制。通過內(nèi)部審計，可以評價企業(yè)內(nèi)控制度是否健全、有效，達到查錯防弊，改進管理，提高經(jīng)濟效益的目的；還可以幫助企業(yè)領導層有效履行職責，規(guī)范企業(yè)運作，降低運營風險，完成企業(yè)經(jīng)營目標。
第一節(jié)　內(nèi)部審計概述 110
一、內(nèi)部審計的內(nèi)容 110
二、內(nèi)部審計的層次 111
三、內(nèi)部審計與外部審計 111
四、內(nèi)部審計的職能 113
五、內(nèi)部審計的階段 114
第二節(jié)　審計準備階段  114
一、編制年度審計工作計劃 114
范本　××公司年度審計計劃 117
二、編制項目審計實施方案 122
范本　審計工作方案 125
三、下達審計通知書 128
范本　內(nèi)部審計通知書 129
第三節(jié)　審計實施階段 129
一、初步調(diào)查 129
范本　經(jīng)濟運營情況審計啟動會（暨匯報會）議程 130
二、分析性程序及符合性測試 133
三、實質(zhì)性測試及詳細審查 137
四、編寫審計工作底稿 139
第四節(jié)　審計終結階段 140
一、編制審計報告 140
范本　關于“××店資產(chǎn)驗收專項審計報告”的征求意見書 142
范本　內(nèi)部控制審計報告 145
二、審計復核 149
三、審計資料整理、歸檔 150
第五節(jié)　后續(xù)審計階段 153
一、后續(xù)審計范圍 154
二、后續(xù)審計時間 154
三、后續(xù)審計方案 154
四、后續(xù)審計報告 155
◆第四章　企業(yè)內(nèi)控◆
企業(yè)內(nèi)部控制體系由一系列具有控制職能的方法、措施和程序組成，能夠促進企業(yè)業(yè)務活動有序進行，保障企業(yè)資產(chǎn)安全完整，防范和糾正錯誤與舞弊，確保財務報告真實完整，提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果。具體來說，企業(yè)內(nèi)部控制的方法包括不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、風險評估與管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督與審計，這些方法和措施相互關聯(lián)、相互支持，共同構成了一個完整的內(nèi)部控制體系。
第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制概述 158
一、什么是內(nèi)部控制 158
相關鏈接　我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的構成 158
二、內(nèi)部控制的目標 159
三、內(nèi)部控制的基本原則 160
四、內(nèi)部控制的責任主體及職責 161
五、內(nèi)部控制的五大要素 162
六、企業(yè)內(nèi)控的核心節(jié)點 174
第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制體系搭建 176
一、企業(yè)內(nèi)控體系的框架搭建 176
二、進行風險評估 178
三、完善內(nèi)部控制規(guī)則 178
四、持續(xù)評價與提升 180
第三節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制自我評價 181
一、內(nèi)部控制評價的內(nèi)容 181
二、內(nèi)部控制評價的程序 182
三、對內(nèi)部控制進行測試 183
四、對內(nèi)部控制進行評價 184
五、編寫內(nèi)部控制評價報告 184
范本　××股份有限公司20××年度內(nèi)部控制評價報告 185