信貸業(yè)務全流程實戰(zhàn)：報表分析、風險評估與模型搭建

前言
核心內容速覽
第一部分　貸前
第1章　企業(yè)歷史沿革、背景信息調查　 /2
1.1　重點關注信息　 /2
1.2　實務中的工作方法與技巧　 /5
1.3　防止認知偏誤　 /7
第2章　股權結構分析　 /9
2.1　控股股東及最終受益人　 /9
2.1.1　股權結構分析實務　 /9
2.1.2　實務難點解析　 /11
2.2　子公司　 /14
2.3　關聯(lián)公司　 /16
第3章　主營業(yè)務分析　 /18
3.1　如何認定企業(yè)的主營業(yè)務　 /18
3.1.1　主營業(yè)務的認定　 /18
3.1.2　別輕易相信企業(yè)告訴你的主營業(yè)務　 /19
3.2　集團公司主營業(yè)務分析　 /21
3.2.1　子公司與集團公司主營業(yè)務的關系　 /21
3.2.2　集團公司主營業(yè)務與非主營業(yè)務板塊的風險探究　 /22
3.2.3　如何在集團公司里篩選擬授信企業(yè)　 /23
3.3　核心產(chǎn)品或服務分析　 /24
3.4　商業(yè)模式分析　 /28
第4章　供應商和客戶分析　 /30
4.1　供應商分析　 /30
4.2　客戶分析　 /35
4.3　實務中的兩種特殊風險　 /38
第5章　利潤表分析　 /40
5.1　營業(yè)收入　 /41
5.1.1　三個變量和一個公式　 /41
5.1.2　營業(yè)收入構成、變化及驅動因素分析　 /42
5.1.3　行業(yè)周期性對營業(yè)收入的影響　 /45
5.1.4　階段性行情與階段性產(chǎn)品對營業(yè)收入的影響　 /47
5.1.5　營業(yè)收入的橫向比較　 /47
5.1.6　虛增收入的幾種操縱方式　 /48
5.1.7　新經(jīng)濟中收入被“夸大”現(xiàn)象的思考　 /50
5.2　營業(yè)成本　 /51
5.2.1　營業(yè)成本與生產(chǎn)成本　 /51
5.2.2　固定成本與可變成本　 /52
5.2.3　營業(yè)成本的分析方法與案例　 /53
5.2.4　現(xiàn)金成本與非現(xiàn)金成本　 /56
5.3　費用　 /56
5.3.1　銷售費用和管理費用　 /56
5.3.2　財務費用　 /58
5.3.3　研發(fā)費用　 /61
5.4　匯兌損益　 /65
5.4.1　匯兌損益的成因　 /66
5.4.2　匯兌損益如何體現(xiàn)在財務報表上　 /67
5.4.3　記賬匯率如何影響匯兌損益　 /70
5.4.4　如何理解和分析套期保值下的匯兌損益　 /70
5.4.5　國內企業(yè)使用金融衍生品管理匯率風險的現(xiàn)狀　 /74
5.4.6　高風險特征的識別與應對　 /75
5.5　其他損益　 /76
5.5.1　其他經(jīng)營收益　 /76
5.5.2　資產(chǎn)減值損失、信用減值損失　 /78
5.5.3　資產(chǎn)處置收益/損失　 /80
5.5.4　營業(yè)外收入/支出　 /80
5.6　凈利潤　 /81
5.7　少數(shù)股東損益與其他綜合收益　 /82
5.7.1　少數(shù)股東損益　 /82
5.7.2　其他綜合收益　 /84
第6章　資產(chǎn)負債表分析　 /85
6.1　流動資產(chǎn)　 /85
6.1.1　貨幣資金　 /85
6.1.2　交易性金融資產(chǎn)　 /87
6.1.3　應收票據(jù)、應收賬款、應收款項融資　 /90
6.1.4　合同資產(chǎn)　 /93
6.1.5　其他應收款　 /97
6.1.6　預付款項　 /98
6.1.7　存貨　 /99
6.2　非流動資產(chǎn)　 /102
6.2.1　債權投資　 /102
6.2.2　長期股權投資　 /104
6.2.3　固定資產(chǎn)　 /111
6.2.4　在建工程　 /117
6.2.5　生產(chǎn)性生物資產(chǎn)　 /120
6.2.6　使用權資產(chǎn)　 /122
6.2.7　無形資產(chǎn)　 /124
6.2.8　商譽　 /126
6.2.9　長期待攤費用　 /129
6.2.10　其他非流動金融資產(chǎn)　 /134
6.2.11　遞延所得稅資產(chǎn)　 /135
6.3　流動負債　 /136
6.3.1　短期借款　 /136
6.3.2　應付票據(jù)和應付賬款　 /136
6.3.3　其他應付款　 /139
6.3.4　預收款項與合同負債　 /142
6.3.5　一年內到期的非流動負債　 /145
6.4　非流動負債　 /146
6.4.1　長期借款　 /146
6.4.2　應付債券　 /147
6.4.3　租賃負債　 /150
6.4.4　遞延所得稅負債　 /153
6.5　所有者權益　 /156
第7章　現(xiàn)金流量表分析　 /158
7.1　三類活動現(xiàn)金流　 /158
7.2　現(xiàn)金流分析　 /160
7.2.1　實務案例1　 /161
7.2.2　實務案例2　 /162
7.3　現(xiàn)金流量表中的兩個常用財務指標　 /165
7.3.1　凈現(xiàn)比　 /165
7.3.2　收現(xiàn)比　 /167
7.4　自由現(xiàn)金流　 /171
7.5　間接法編制的現(xiàn)金流量表　 /175
第8章　財務指標分析　 /178
8.1　盈利能力指標　 /178
8.1.1　毛利率　 /178
8.1.2　凈利率　 /185
8.1.3　資產(chǎn)回報率和凈資產(chǎn)收益率　 /186
8.1.4　EBIT與EBITDA　 /187
8.2　營運能力指標　 /188
8.2.1　現(xiàn)金循環(huán)周期　 /188
8.2.2　實務案例　 /189
8.3　償債能力指標　 /193
8.3.1　杠桿率　 /193
8.3.2　利息保障倍數(shù)　 /194
8.3.3　償債覆蓋率　 /195
第9章　財報分析實戰(zhàn)案例　 /196
第10章　財務預測與模型搭建　 /215
第11章　行業(yè)及同業(yè)競爭對手分析　 /238
11.1　如何快速了解一個行業(yè)　 /238
11.2　同業(yè)競爭對手分析　 /240
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