中小企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃

定　價(jià)：￥80.00

作　者：	仁和會(huì)計(jì)教學(xué)研發(fā)中心
出版社：	機(jī)械工業(yè)出版社
叢編項(xiàng)：
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ISBN：	9787111764854	出版時(shí)間：	2025-01-01	包裝：	平裝-膠訂
開本：	16開	頁數(shù)：		字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　本書基于金稅四期環(huán)境下的新稅法，著重介紹中小企業(yè)面臨的各種涉稅風(fēng)險(xiǎn)（包括抽逃出資、私卡轉(zhuǎn)賬、發(fā)票、證據(jù)鏈、兩套賬、賬務(wù)和報(bào)表）及其應(yīng)對(duì)方式（包括納稅評(píng)估、了解稅收征收管理法），對(duì)企業(yè)不同生產(chǎn)經(jīng)營階段（包括初創(chuàng)期、運(yùn)營期、利潤分配期）、不同稅種所涉納稅籌劃的實(shí)際操作，以及多種行業(yè)（包括餐飲、直播帶貨、電商及靈活就業(yè)、建筑安裝、房地產(chǎn)業(yè)與不動(dòng)產(chǎn)投資、金融業(yè)與股權(quán)投資）的綜合納稅籌劃進(jìn)行了較為全面的闡述。本書以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，梳理了豐富的針對(duì)性案例，能夠給中小企業(yè)進(jìn)行涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控和納稅籌劃提供有價(jià)值的借鑒。

作者簡介

　　仁和會(huì)計(jì) 深耕財(cái)稅培訓(xùn)領(lǐng)域22載，憑借深厚的積淀，成為中華人民共和國人力資源和社會(huì)保障部指定的會(huì)計(jì)培訓(xùn)領(lǐng)航機(jī)構(gòu)。為社會(huì)各行業(yè)培養(yǎng)了逾200萬名財(cái)稅精英，全方位助力他們在專業(yè)能力提升、管理實(shí)踐、職場就業(yè)及職務(wù)晉升的道路上穩(wěn)健前行。與全國1萬多家大中型企業(yè)攜手，共筑財(cái)稅人才的戰(zhàn)略合作橋梁。足跡遍布全國70余座城市，近300個(gè)直營校區(qū)，為更多追求財(cái)稅夢想的學(xué)子點(diǎn)亮了前行的燈塔！翟繼光北京大學(xué)哲學(xué)學(xué)士、法學(xué)博土。中國政法大學(xué)教授，中國財(cái)稅法學(xué)會(huì)秘書長。入選國家財(cái)政部法律人才庫，北京市財(cái)政局、稅務(wù)局顧問。北京市檢察院專家聽證員，雙層公司節(jié)稅法發(fā)明人。出版著作40余部，發(fā)表論文200余篇，參與20余部法律的起草。曾受邀赴中南海作報(bào)告。

圖書目錄

第1篇涉稅風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第1章涉稅風(fēng)險(xiǎn) ... 002
1.1 抽逃出資風(fēng)險(xiǎn) ... 002
1.1.1 抽逃出資案例及解析 ... 002
1.1.2 抽逃出資的法律責(zé)任及對(duì)策建議 ... 005
1.2 私卡轉(zhuǎn)賬風(fēng)險(xiǎn) ... 006
1.2.1 私卡轉(zhuǎn)賬案例及解析 ... 006
1.2.2 私卡轉(zhuǎn)賬的法律責(zé)任及對(duì)策建議 ... 010
1.3 發(fā)票風(fēng)險(xiǎn) ... 010
1.3.1 發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)案例及解析 ... 011
1.3.2 發(fā)票違法行為法律責(zé)任及對(duì)策建議 ... 016
1.4 證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn) ... 017
1.4.1 證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)案例及解析 ... 017
1.4.2 證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)法律責(zé)任及對(duì)策建議 ... 022
1.5 兩套賬風(fēng)險(xiǎn) ... 024
1.5.1 兩套賬風(fēng)險(xiǎn)案例及解析 ... 024
1.5.2 兩套賬風(fēng)險(xiǎn)法律責(zé)任及對(duì)策建議 ... 027
1.6 賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ... 028
1.6.1 賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例及解析 ... 029
1.6.2 賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法律責(zé)任及對(duì)策建議 ... 033
1.7 報(bào)表風(fēng)險(xiǎn) ... 034
1.7.1 報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)案例及解析 ... 034
1.7.2 報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)法律責(zé)任及對(duì)策建議 ... 037
1.8 本章政策依據(jù) ... 038
1.8.1 抽逃出資政策依據(jù) ... 038
1.8.2 私卡轉(zhuǎn)賬政策依據(jù) ... 039
1.8.3 發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)政策依據(jù) ... 040
1.8.4 證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)政策依據(jù) ... 042
1.8.5 兩套賬風(fēng)險(xiǎn)政策依據(jù) ... 043
1.8.6 賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策依據(jù) ... 044
1.8.7 報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)政策依據(jù) ... 045
第2章風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ... 048
2.1 納稅評(píng)估 ... 048
2.1.1 納稅評(píng)估工作主體與工作內(nèi)容 ... 048
2.1.2 納稅評(píng)估指標(biāo) ... 049
2.1.3 部分行業(yè)增值稅納稅評(píng)估指標(biāo)參數(shù) ... 062
2.1.4 納稅評(píng)估對(duì)象 ... 081
2.1.5 納稅評(píng)估方法 ... 082
2.1.6 評(píng)估結(jié)果處理 ... 083
2.1.7 評(píng)估工作管理 ... 084
2.1.8 建材批發(fā)企業(yè)納稅評(píng)估典型案例 ... 085
2.1.9 軟件企業(yè)納稅評(píng)估典型案例 ... 088
2.1.10 汽車企業(yè)納稅評(píng)估典型案例 ... 091
2.2 稅收征收管理法 ... 092
2.2.1 納稅人權(quán)利義務(wù)與稅務(wù)機(jī)關(guān)職責(zé) ... 093
2.2.2 檢舉納稅人稅收違法行為獎(jiǎng)勵(lì)案例 ... 104
2.2.3 賬簿憑證管理制度 ... 106
2.2.4 賬簿憑證管理典型案例 ... 113
2.2.5 稅務(wù)檢查與稽查制度 ... 117
2.2.6 稅務(wù)檢查與稽查典型案例 ... 128
第2篇納稅籌劃系統(tǒng)
第3章稅收優(yōu)惠政策及案例應(yīng)用 ... 136
3.1 增值稅優(yōu)惠政策及案例應(yīng)用 ... 136
3.1.1 小規(guī)模納稅人增值稅免稅政策 ... 136
3.1.2 一般納稅人選擇簡易計(jì)稅政策 ... 138
3.1.3 初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品增值稅免稅與抵扣政策 ... 139
3.2 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及案例應(yīng)用 ... 141
3.2.1 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策 ... 141
3.2.2 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策 ... 144
3.2.3 公益性捐贈(zèng)稅前扣除優(yōu)惠政策 ... 148
3.2.4 西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策 ... 151
3.3 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策及案例應(yīng)用 ... 153
3.3.1 子女教育專項(xiàng)附加扣除優(yōu)惠政策 ... 153
3.3.2 贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除優(yōu)惠政策 ... 156
3.3.3 個(gè)人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策 ... 158
3.3.4 近親屬贈(zèng)與不動(dòng)產(chǎn)免稅優(yōu)惠政策 ... 162
3.3.5 遺贈(zèng)不動(dòng)產(chǎn)免稅優(yōu)惠政策 ... 164
3.3.6 轉(zhuǎn)讓滿五唯一房產(chǎn)免稅優(yōu)惠政策 ... 165
3.3.7 換購住房退稅優(yōu)惠政策 ... 166
3.3.8 上市公司股息稅收優(yōu)惠政策 ... 169
3.4 其他稅收優(yōu)惠政策及案例應(yīng)用 ... 171
3.4.1 銷售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅土地增值稅優(yōu)惠政策 ... 171
3.4.2 換購房地產(chǎn)契稅優(yōu)惠政策 ... 173
3.4.3 股權(quán)轉(zhuǎn)讓免征契稅優(yōu)惠政策 ... 174
3.4.4 轉(zhuǎn)換房產(chǎn)稅計(jì)稅方式 ... 174
3.4.5 分開記載應(yīng)納印花稅不同合同的計(jì)稅依據(jù) ... 175
3.4.6 分開記載應(yīng)納印花稅合同的稅款與價(jià)款 ... 177
第4章企業(yè)初創(chuàng)期納稅籌劃 ... 178
4.1 企業(yè)組織形式的選擇 ... 178
4.1.1 法人型企業(yè)和非法人型企業(yè)的選擇 ... 178
4.1.2 小型微利企業(yè)和非法人型企業(yè)的選擇 ... 181
4.1.3 雙層公司架構(gòu)下小型微利企業(yè)和非法人型企業(yè)的選擇 ... 182
4.1.4 認(rèn)繳制下公司注冊資本與實(shí)繳資本的選擇 ... 183
4.2 分公司與子公司的選擇 ... 185
4.2.1 項(xiàng)目虧損時(shí)選擇分公司 ... 185
4.2.2 享受稅收優(yōu)惠時(shí)選擇子公司 ... 186
4.3 增值稅納稅人類型的選擇 ... 188
4.3.1 稅負(fù)能轉(zhuǎn)嫁時(shí)選擇一般納稅人 ... 188
4.3.2 稅負(fù)無法轉(zhuǎn)嫁時(shí)選擇小規(guī)模納稅人 ... 189
4.4 投資行業(yè)和地區(qū)的選擇 ... 191
4.4.1 投資免征企業(yè)所得稅的行業(yè) ... 191
4.4.2 投資免征消費(fèi)稅的行業(yè) ... 192
4.4.3 投資免征企業(yè)所得稅的地區(qū) ... 195
4.4.4 投資低稅率征收企業(yè)所得稅的地區(qū) ... 196
第5章企業(yè)運(yùn)營期納稅籌劃 ... 198
5.1 企業(yè)超標(biāo)及無關(guān)支出的納稅籌劃 ... 198
5.1.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的納稅籌劃 ... 198
5.1.2 職工教育經(jīng)費(fèi)支出的納稅籌劃 ... 200
5.1.3 企業(yè)無關(guān)支出的納稅籌劃 ... 201
5.1.4 企業(yè)無發(fā)票支出的納稅籌劃 ... 202
5.2 傭金手續(xù)費(fèi)的納稅籌劃 ... 205
5.2.1 利用多人取得傭金手續(xù)費(fèi)的納稅籌劃 ... 205
5.2.2 利用個(gè)人代開發(fā)票取得傭金手續(xù)費(fèi)的納稅籌劃 ... 206
5.2.3 利用個(gè)體工商戶取得傭金手續(xù)費(fèi)的納稅籌劃 ... 207
5.2.4 利用小型微利公司取得傭金手續(xù)費(fèi)的納稅籌劃 ... 208
5.3 固定資產(chǎn)加速折舊的納稅籌劃 ... 210
5.3.1 固定資產(chǎn)加速折舊時(shí)期的選擇 ... 210
5.3.2 通過固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)節(jié)企業(yè)應(yīng)納稅所