2024年中國稅制概覽

一、中國稅制的發(fā)展
(一)  改革開放以前的稅制狀況(1949~1978年)
(二)　經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌初期的稅制改革(1978~1992年)
(三)　建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期的稅制改革(1992~2012年)
(四)   中國特色社會(huì)主義新時(shí)代的稅制改革(2012年以后)
二、中國現(xiàn)行稅制體系
(一)　稅種設(shè)置
(二)　稅收立法
(三)　稅收基本法規(guī)
三、增值稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計(jì)稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　出口退(免)稅
(六)　跨境應(yīng)稅行為適用零稅率和免稅規(guī)定
(七)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
四、消費(fèi)稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計(jì)稅方法
(四)　免稅、退稅
(五)　出口退(免)稅
(六)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
五、車輛購置稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
六、關(guān)稅
(一)　納稅人
(二)　稅率
(三)　計(jì)稅方法
(四)　特殊進(jìn)出口貨物的規(guī)定
(五)　免稅、減稅和退稅
(六)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
(七)　反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅和保障措施關(guān)稅
(八)　進(jìn)境物品進(jìn)口稅
七、企業(yè)所得稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率
(三)　資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(四)　特別納稅調(diào)整
(五)　計(jì)稅方法
(六)　免稅、減稅
(七)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
(八)　核定征收
八、個(gè)人所得稅
(一)　納稅人
(二)　征稅項(xiàng)目、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　稅款扣繳、納稅申報(bào)和納稅期限
九、土地增值稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十、房產(chǎn)稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十一、城鎮(zhèn)土地使用稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十二、房地產(chǎn)稅
十三、契稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十四、耕地占用稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅、減稅
(四)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十五、資源稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計(jì)稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十六、車船稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計(jì)稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十七、船舶噸稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅
(四)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十八、印花稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計(jì)稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
十九、城市維護(hù)建設(shè)稅
(一)　納稅人
(二)　計(jì)稅依據(jù)、稅率和計(jì)稅方法
(三)　免稅、減稅
二十、環(huán)境保護(hù)稅
(一)　納稅人
(二)　稅目、稅率
(三)　計(jì)稅方法
(四)　免稅、減稅
(五)　納稅期限、納稅地點(diǎn)
二十一、煙葉稅
二十二、稅收征收管理制度
(一)　稅收?qǐng)?zhí)法依據(jù)、稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員
(二)　納稅人、扣繳義務(wù)人和代征人
(三)　稅務(wù)登記
(四)　賬簿、憑證管理
(五)　發(fā)票管理
(六)　納稅申報(bào)
(七)　稅款征收
(八)　稅務(wù)檢查
(九)　稅務(wù)稽查
(十)　法律責(zé)任
二十三、財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)組織機(jī)構(gòu)和稅收征收管理范圍劃分
(一)　財(cái)政部
(二)　國家稅務(wù)總局
(三)　省以下稅務(wù)機(jī)構(gòu)
(四)　海關(guān)總署
(五)　國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)
(六)　稅收征收管理范圍劃分
(七)　中央政府與地方政府稅收收入劃分
二十四、附錄
(一)　中國稅制體系圖(分稅種類別)
(二)　中國稅制體系圖(分收入級(jí)次)
(三)　中國經(jīng)濟(jì)、財(cái)政和稅收主要指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表
(四)　2022年中國分稅類、分稅種收入統(tǒng)計(jì)表
(五)　中國稅務(wù)系統(tǒng)組織機(jī)構(gòu)圖
(六)　國家稅務(wù)總局組織機(jī)構(gòu)圖