企業(yè)稅務風險防控一本通

定　價：￥69.80

作　者：	翟繼光、郭宇泰
出版社：	中華工商聯(lián)合出版社
叢編項：
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787515841496	出版時間：	2025-01-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：		字數(shù)：

內(nèi)容簡介

　　本書旨在幫助廣大納稅人和稅務人員了解稅務風險，特別是了解稅務風險的構成要件，以便防范和化解稅務風險。本書分為十章。第一章為稅務管理領域風險，包括稅務登記風險、賬簿憑證管理風險以及納稅申報風險。第二章為稅款征收領域風險，包括違法征稅風險、稅收保全風險、強制執(zhí)行與追繳稅款風險以及納稅擔保風險。第三章為稅務稽查與檢查領域風險，包括拒絕檢查風險、拒絕調查取證風險以及稅務人員不依法稽查風險。第四章為增值稅繳納風險，包括隱瞞增值稅收入風險、虛開增值稅發(fā)票風險、騙取留抵退稅風險、騙取出口退稅風險以及增值稅優(yōu)惠政策風險。第五章為消費稅繳納風險，包括消費稅偷稅風險以及消費稅優(yōu)惠政策風險。第六章為企業(yè)所得稅繳納風險，包括企業(yè)所得稅偷稅風險、企業(yè)所得稅稅前扣除風險以及企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策風險。第七章為個人所得稅繳納風險，包括個人所得稅偷稅風險、個人所得稅優(yōu)惠政策風險以及個人所得稅匯算清繳風險。第八章為財產(chǎn)稅繳納風險，包括房產(chǎn)稅繳納風險、契稅繳納風險、土地增值稅繳納風險以及城鎮(zhèn)土地使用稅繳納風險。第九章為行為稅繳納風險，包括印花稅繳納風險以及環(huán)境保護稅繳納風險。第十章為涉稅犯罪風險，包括稅款類犯罪風險、發(fā)票類犯罪風險以及稅務人員犯罪風險。

作者簡介

　　翟繼光，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），中國政法大學民商經(jīng)濟法學院教授，碩士生導師，兼任中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長。在全國各地講授稅務、法律、理財?shù)认嚓P課程400余場，曾給20余家全國性銀行、30余家保險公司和80余家大型國有企業(yè)做法律、稅務、管理培訓。在《經(jīng)濟日報》《法制日報》《中國稅務》《稅務研究》《西南政法大學學報》《中國稅務報》《財稅法論叢》《理財師》等刊物發(fā)表論文300余篇；主持和參與國家級、省部級課題20余項；出版著作30余部，翻譯著作5部；曾參與10余部法律的起草和修訂工作；曾接受中央電視臺等多家中央媒體采訪。郭宇泰：貴州濟元律師事務所商事負責人，畢業(yè)于華東政法大學民商法專業(yè)，現(xiàn)任六盤水市電子商務協(xié)會秘書長。

圖書目錄

第一章稅務管理領域風險 ……………………………………………………001
第一節(jié)　稅務登記風險 ……………………………………………………… 001
第二節(jié)　賬簿憑證管理風險 ………………………………………………… 008
第三節(jié)　納稅申報風險 ……………………………………………………… 027
第二章稅款征收領域風險 ……………………………………………………034
第一節(jié)　違法征稅風險 ……………………………………………………… 034
第二節(jié)　稅收保全風險 ……………………………………………………… 044
第三節(jié)　強制執(zhí)行與追繳稅款風險 ………………………………………… 052
第四節(jié)　納稅擔保風險 ……………………………………………………… 060
第三章稅務稽查與檢查領域風險 ……………………………………………068
第一節(jié)　拒絕檢查風險 ……………………………………………………… 068
第二節(jié)　拒絕調查取證風險 ………………………………………………… 071
第三節(jié)　稅務人員不依法稽查風險 ………………………………………… 076
第四章增值稅繳納風險…………………………………………………………093
第一節(jié)　隱瞞增值稅收入風險 ……………………………………………… 093
第二節(jié)　虛開增值稅發(fā)票風險 ……………………………………………… 097
第三節(jié)　騙取留抵退稅風險 ………………………………………………… 110
第四節(jié)　騙取出口退稅風險 ………………………………………………… 116
第五節(jié)　增值稅優(yōu)惠政策風險 ……………………………………………… 122
第五章消費稅繳納風險…………………………………………………………131
第一節(jié)　消費稅偷稅風險 …………………………………………………… 131
第二節(jié)　消費稅優(yōu)惠政策風險 ……………………………………………… 136
第六章企業(yè)所得稅繳納風險 …………………………………………………142
第一節(jié)　企業(yè)所得稅偷稅風險 ……………………………………………… 142
第二節(jié)　企業(yè)所得稅稅前扣除風險 ………………………………………… 152
第三節(jié)　企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策風險 ………………………………………… 167
第七章個人所得稅繳納風險 …………………………………………………174
第一節(jié)　個人所得稅偷稅風險 ……………………………………………… 174
第二節(jié)　個人所得稅優(yōu)惠政策風險 ………………………………………… 182
第三節(jié)　個人所得稅匯算清繳風險 ………………………………………… 188
第八章財產(chǎn)稅繳納風險…………………………………………………………201
第一節(jié)　房產(chǎn)稅繳納風險 …………………………………………………… 201
第二節(jié)　契稅繳納風險 ……………………………………………………… 203
第三節(jié)　土地增值稅繳納風險 ……………………………………………… 213
第四節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅繳納風險 ………………………………………… 236
第九章行為稅繳納風險…………………………………………………………242
第一節(jié)　印花稅繳納風險 …………………………………………………… 242
第二節(jié)　環(huán)境保護稅繳納風險 ……………………………………………… 246
第十章涉稅犯罪風險……………………………………………………………250
第一節(jié)　稅款類犯罪風險 …………………………………………………… 250
第二節(jié)　發(fā)票類犯罪風險 …………………………………………………… 256
第三節(jié)　稅務人員犯罪風險 ………………………………………………… 282